Налоговый вычет, это законный способ вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако чтобы получить деньги вовремя и без лишних хлопот, важно знать, в какой период подавать заявление и декларацию. Разберёмся в сроках подробно.
Общие правила подачи заявления
Заявление на налоговый вычет подаётся вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ или отдельно — после камеральной проверки. Ключевые моменты:
- Вычет оформляется за тот год, в котором были произведены расходы (лечение, обучение, покупка жилья и т.д.);
- Подать документы можно в течение трёх лет после окончания года, в котором возникли расходы;
- Если вычет оформляется через работодателя, заявление можно подать в любое время в течение текущего года.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Здесь важно различать две ситуации:
Декларация только для получения вычета
Если вы подаёте декларацию исключительно для возврата налога (например, за лечение, обучение или покупку квартиры), жёсткого срока нет — документы можно подать в любой день года, следующего за годом расходов. Главное — уложиться в трёхлетний период.
Декларация с декларированием доходов
Если одновременно с вычетом вы декларируете доходы, с которых не был уплачен налог (например, от продажи имущества), декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчётным. Например, по доходам 2025 года срок истекает 30 апреля 2026 года.
Сроки возврата денег
После подачи документов действуют следующие сроки:
- Камеральная проверка — до 3 месяцев с момента подачи декларации;
- Перечисление денег — до 1 месяца после завершения проверки и подачи заявления о возврате.
Таким образом, максимальный срок получения денег — около 4 месяцев. При упрощённом порядке получения вычета (через личный кабинет на сайте ФНС) сроки сокращаются примерно до 1,5 месяцев.
Вычет через работодателя
Имущественный и социальные вычеты можно получать через работодателя, не дожидаясь окончания года. Для этого нужно:
- Подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет;
- Получить уведомление (обычно в течение 30 дней);
- Передать уведомление работодателю — с этого месяца из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.
Когда лучше подавать документы
Практические рекомендации:
- Январь–февраль, оптимальное время: налоговые инспекции менее загружены, чем в апреле;
- Март–апрель, пиковый период из-за сдачи деклараций о доходах, проверки могут занимать больше времени;
- Не откладывайте на последний год трёхлетнего срока, если в документах обнаружатся ошибки, времени на исправление может не хватить.
Какие вычеты можно оформить
Заявление можно подать на следующие виды вычетов:
- Имущественный, при покупке или строительстве жилья, по процентам по ипотеке;
- Социальные, за лечение, обучение, спорт, добровольное страхование жизни, долгосрочные сбережения;
- Стандартные — на детей (обычно оформляется через работодателя);
- Инвестиционные — по индивидуальным инвестиционным счетам.
Подать заявление на налоговый вычет можно в любое время в течение трёх лет после года расходов, если речь идёт только о возврате налога. Если декларация включает доходы, обязательный срок, до 30 апреля. Для быстрого получения денег удобнее всего оформлять вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на Госуслугах, а также использовать упрощённый порядок, когда налоговая сама предлагает вычет на основании данных от банков и организаций.