Каждый из нас регулярно платит налоги — иногда заметно, иногда совершенно незаметно для себя. Но кому именно достаются эти деньги? Куда они уходят и кто ими распоряжается? Разберёмся в этом вопросе подробно.
Что такое налоги
Налоги, это обязательные платежи граждан, компаний и организаций в бюджет государства. Они взимаються в установленном законом порядке и не предполагают прямого возмещения плательщику. Иными словами, заплатив налог, вы не получаете конкретную услугу «в обмен» — деньги идут на общие нужды общества.
Концепцию налогов можно сравнить с краудфандингом: граждане страны понимают, что им нужны дороги, школы, больницы и безопасность, и все вместе «складываются» на эти цели, а государство организует их реализацию.
Кому конкретно мы платим налоги
Короткий ответ: государству. Но государство — это не одно лицо и не один кошелёк. Налоговая система устроена многоуровнево, и деньги распределяются между разными бюджетами.
Федеральный бюджет
Часть налогов поступает в бюджет страны в целом. К федеральным налогам относятся:
- НДС (налог на добавленную стоимость);
- налог на прибыль организаций (частично);
- акцизы;
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — частично.
Из федерального бюджета финансируются оборона, федеральные органы власти, крупные государственные программы, наука и межбюджетные трансферты — помощь регионам.
Региональные бюджеты
Значительная часть налогов остаётся в регионе, где вы живёте и работаете. Сюда относятся:
- транспортный налог;
- налог на игорный бизнес;
- часть НДФЛ и налога на прибыль.
Региональные бюджеты тратятся на школы, больницы, дороги, социальную поддержку жителей области или края.
Местные бюджеты
Наконец, часть средств уходит в бюджеты городов и районов. Это, например:
- земельный налог;
- налог на имущество физических лиц;
- торговый сбор.
Из местных бюджетов финансируются благоустройство дворов и парков, содержание местных дорог, работа администраций.
Кто собирает налоги
Сбором налогов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). Однако часто налоги платим не мы сами напрямую, а через посредников:
- Работодатель — является налоговым агентом по НДФЛ и удерживает 13% (или больше при высоких доходах) из зарплаты до её выплаты;
- Магазины и компании — включают НДС в цену товаров, поэтому фактически каждый покупатель платит этот налог, даже не замечая этого;
- Банки, могут удерживать налог с доходов по вкладам.
При этом ответственный налогоплательщик и сам приглядывает за своими платежами: проверить начисления и задолженность можно в личном кабинете на сайте ФНС или через «Госуслуги».
На что идут собранные деньги
Собранные налоги направляются на содержание страны и выполнение государственных задач. Основные статьи расходов:
- Социальная сфера — пенсии, пособия, поддержка малоимущих и незащищённых слоёв населения;
- Образование — школы, детские сады, университеты;
- Здравоохранение — больницы, поликлиники, скорая помощь;
- Безопасность и правопорядок — полиция, суды, армия;
- Инфраструктура, дороги, мосты, благоустройство населённых пунктов;
- Содержание государственного аппарата — выплаты персоналу государственных органов и казённых учреждений;
- Закупки для государственных нужд и межбюджетные трансферты регионам.
Зачем вообще нужны налоги
У налогов есть несколько важных функций:
- Фискальная — наполнение бюджета для обеспечения функционирования государства;
- Распределительная, перераспределение доходов: поддержка менее обеспеченных граждан за счёт более обеспеченных, что делает общество справедливее;
- Регулирующая, с помощью налоговых льгот и ставок государство влияет на экономику, стимулируя одни отрасли и сдерживая другие.
Что получает налогоплательщик
Платя налоги, гражданин не только финансирует общественные блага, но и получает моральное право требовать отчётности от властей, участвовать в общественном контроле и влиять на решения о расходовании бюджетных средств. Информация о бюджете публикуется в открытом доступе, и каждый может узнать, куда идут его деньги.
Итак, люди платят налоги государству — а точнее, в федеральный, региональный и местный бюджеты. Эти средства возвращаются к нам в виде дорог, школ, больниц, безопасности и социальной поддержки. Налоги — это своего рода общий «взнос» граждан на развитие страны и повышение качества жизни всего общества.