Налог на имущество физических лиц, обязательный платёж, который ежегодно уплачивают собственники недвижимости. В Краснодаре, как и во всём Краснодарском крае, налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Разберём подробно, сколько придётся заплатить владельцу квартиры, какие действуют ставки и льготы.
Как рассчитывается налог на квартиру
Налог на имущество физических лиц рассчитывается налоговыми органами (ФНС) во второй половине года — начисление производится за квартиры, которые числились в собственности в предыдущем году. Собственнику приходит налоговое уведомление с уже готовой суммой.
Формула расчёта выглядит так:
Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Ставка налога
Налоговые вычеты
При расчёте налога кадастровая стоимость уменьшается на стоимость определённой площади:
- квартира — вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м;
- комната, 10 кв. м;
- жилой дом, 50 кв. м.
То есть налогом облагается не вся площадь квартиры, а только её часть сверх установленного вычета.
Ставки налога в Краснодаре
Базовые ставки установлены статьёй 406 Налогового кодекса РФ, а конкретные размеры утверждаются органами местного самоуправления. Для жилых помещений ставки устанавливаются в размере до 0,1% от кадастровой стоимости, но по решению местных властей они могут быть уменьшены или увеличены (не более чем в три раза).
Основные ставки:
- 0,1% — квартиры, комнаты, жилые дома, гаражи и машино-места;
- 0,5% — прочие строения и помещения;
- 2% — объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, а также объекты из регионального перечня (торговые и офисные центры).
Пример расчёта
Допустим, кадастровая стоимость квартиры в Краснодаре составляет 3 300 000 рублей, а облагаемая база после вычета — 3 300 000 рублей (условно). При ставке 0,1%:
3 300 000 × 0,1% = 3 300 рублей в год.
Если бы собственник был пенсионером, налог составил бы 0 рублей — на первую квартиру действует полная льгота.
Кто освобождается от налога (льготы)
Федеральным законодательством предусмотрены льготы для следующих категорий граждан:
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- участники боевых действий и ветераны;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.
Льгота предоставляется на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж). Если объектов несколько, собственник сам выбирает, к какому из них применить льготу. Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую инспекцию.
Сроки уплаты
Налог за предыдущий год необходимо оплатить до 1 декабря текущего года; Например, налог за 2024 год нужно оплатить до 1 декабря 2025 года. При просрочке начисляются пени.
Как узнать сумму налога
Проверить начисления можно несколькими способами:
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
- Через портал Госуслуги;
- С помощью налогового калькулятора на сайте ФНС (раздел «Расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц»);
- Лично в налоговой инспекции по месту нахождения квартиры.
Налог при продаже квартиры
Отдельно стоит упомянуть НДФЛ при продаже недвижимости; Если квартира находилась в собственности менее минимального срока владения (как правило, 5 лет, в отдельных случаях — 3 года), с дохода от продажи уплачивается налог. Ставка зависит от суммы дохода: при превышении установленного порога применяется повышенная ставка 15%. Скрыть сделку не получится — ФНС получает сведения из ЕГРН, где хранятся данные о недвижимости и её владельцах.
Для большинства владельцев квартир в Краснодаре налог на имущество рассчитывается по ставке 0,1% от кадастровой стоимости с учётом вычета в 20 кв. м. Точную сумму можно узнать из налогового уведомления или рассчитать самостоятельно на сайте ФНС. Льготные категории граждан могут быть полностью освобождены от уплаты. Главное — не забывать о сроке уплаты: до 1 декабря.