Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Налог на имущество физических лиц, это региональный налог, который платежники обязаны уплачивать ежегодно за владение недвижимостью. В городе Твери, как и во всей Тверской области, порядок расчета, ставки и льготы регулируются Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и Законом Тверской области от № 38-ЗО «О налоге на имущество физических лиц».

Статья актуальна на год. Основной налоговый период — 2025 год (декларация сдается не требуется для физлиц, расчет делает ФНС), срок уплаты, 1 декабря 2026 года.

Что облагается налогом в Твери

С 2015 года база налогообложения определяется по кадастровой стоимости объектов. В налоговой базе учитываются:

Жилые дома, квартиры, комнаты;
Гаражи и машино-места (в т.ч. в составе гаражно-строительных кооперативов);
Объекты незавершенного строительства (жилые);
Иные здания, сооружения, помещения (нежилые), если они не относятся к основным средствам предпринимательской деятельности;
Единые недвижимые комплексы (ЕНЦ).

Важно: Земельные участки облагаются отдельно — земельным налогом, транспорт — транспортным налогом.

Налоговые ставки в Тверской области (2026 год)

Ставки устанавливаются законодательством субъекта РФ (ст. 406 НК РФ, Закон Тверской области № 38-ЗО). В Твери применяются дифференцированные ставки в зависимости от кадастровой стоимости и типа объекта:

Ставка 0,1% применяется к:

Жилым домам, квартирам, комнатам;
Гаражам и машино-местам;
Объектам незавершенного строительства (жилым);
Объектам, входящим в состав ЕНЦ, если они используются для жилья.

Ставка 0,5% применяется к:

Иным недвижимым имуществом (нежилые помещения: офисы, магазины, склады и т.д.), кадастровая стоимость которых не превышает 300 млн руб.

Ставка 2% (максимальная) применяется к:

Иным недвижимым имуществом (нежилым), кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.
Объектам, входящим в состав ЕНЦ, используемым не для жилья (если стоимость > 300 млн руб.).

Примечание: Для объектов, перешедших на кадастровый учет в текущем году, ставка 0,1% может применяться временно до вступления в силу кадастровой стоимости, однако на 2026 год практически все объекты в Твери уже имеют установленную кадастровую стоимость.

Порядок расчета налога (Формула)

Налог рассчитывает налоговый орган (ФНС России по Тверской области) и направляет уведомление. Формула (п. 1 ст. 408 НК РФ):

Налог = (Кадастровая стоимость − Вычет) × Ставка × Доля владения × Месяцев владения / 12

Имущественные вычеты (снижают базу):

Квартира: 20 кв. м;
Жилой дом: 50 кв. м;
Комната: 10 кв. м;
Объект ЕНЦ (жилое): 20 кв. м (квартира) или 50 кв. м (дом).

Пример: Квартира 60 кв. м, кадастровая стоимость 3 000 000 руб., владение 100%, весь год.
База = (3 000 000 / 60 * 40) = 2 000 000 руб. (вычли 20 кв.м).
Налог = 2 000 000 * 0,1% = 2 000 руб.

Льготы и полное освобождение от налога

Это самый важный раздел для многих тверичей. Льготы делятся на федеральные (обязательные для всех регионов) и региональные (дополнительные, устанавливаемые Законом Тверской области № 38-ЗО).

Федеральные льготы (Статья 407 НК РФ) — Полное освобождение

Следующие категории граждан не платят налог на имущество ни за один объект (но только за один объект каждого вида: одну квартиру, один дом, один гараж и т.д.):

Пенсионеры по возрасту (женщины 60+, мужчины 65+);
Инвалиды I, II, III групп;
Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
Лица, награжденные медалью «За оборону Ленинграда» или знаком «Житель блокадного Ленинграда»;
Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинск и др.);
Военнослужащие срочной службы;
Родители (супруги) погибших военнослужащих/сотрудников МЧС/полиции и др.

Нюанс 2026 года: Если у пенсионера 2 квартиры и дом, налог не платится только за один объект каждого типа по его выбору. За остальные — платится полностью. Выбор объекта для льготы делается через заявление в ФНС (можно через Госуслуги/Личный кабинет налогоплательщика).

Региональные льготы Тверской области (Закон № 38-ЗО, ст. 5.1)

Тверская область предоставляет дополнительные меры поддержки для отдельных категорий (часто это снижение налоговой базы или ставки, а не полное освобождение, нужно проверять актуальную редакцию закона на 2026 год). Типичные категории для региональных льгот:

Ветеран труда;
Лица, награжденные орденами и медалями СССР/РФ (ордены Славы, Трудовой Славы и др.);
Члены семей военнослужащих, погибших/умерших при исполнении обязанностей;
Отдельные категории работников бюджетной сферы (врачи, учителя, по решению местной администрации, но в Тверской области на 2026 год федеральные льготы для них не пределены, возможны только местные инициативы).

Важно: Региональные льготы часто требуют подачи заявления в налоговый орган. Уточните актуальный перечень в ФНС по Тверской области или на сайте nalog.gov.ru раздел «Льготы по регионам».

Льгота для семей с детьми (Федеральная, с 2022 г.)

Семьи, воспитывающие трех и более несовершеннолетних детей (или детей до 23 лет, обучающихся очно), имеют право на вычет из кадастровой стоимости одного объекта недвижимости (квартиры, дома, комнаты) на площадь:

Квартира: 40 кв. м (вместо 20);
Дом: 70 кв. м (вместо 50);
Комната: 20 кв. м (вместо 10).

Льгота предоставляется до достижения старшим ребенком 18 (23) лет. Требуется заявление.

Сроки уплаты и получение уведомления

Налоговый период: Календарный год (2025 год).
Срок уплаты: 1 декабря 2026 года (за 2025 год).
Уведомление: ФНС направляет уведомление не позднее 30 октября 2026 года (почтой или в Личный кабинет налогоплательщика / Госуслуги / приложение «Налоги ФНС»).
Единый налоговый платеж (ЕНП): С 2023 года все налоги физлиц оплачиваются через ЕНП (КБК 1###11000110). Реквизиты получателя: ФК РФ, Тверская область, УФК по Тверской области.

Как проверить и оплатить налог в Твери

Способ 1: Личный кабинет налогоплательщика (lkfl.nalog.gov.ru)

Самый надежный способ. Видите все объекты, расчет, можете подать заявление на льготу, выбрать объект для льготы, оплатить картой или СБП без комиссии.

Способ 2: Госуслуги / Приложение «Налоги ФНС»

Удобно для мобильных устройств. Push-уведомления о начислении.

Способ 3: Банковские приложения (Сбер, Т-Банк, Альфа, ВТБ и др.)

Раздел «Налоги» или «Госуслуги». Обычно данные подтягиваются автоматически по ИНН.

Способ 4: Почта / Банк / МФЦ

По бумажному уведомлении (если не отказались от бумажной рассылки).

Частые проблемы и их решение (Тверь, 2026)

Объект есть в уведомлении, но я его продал/подарил в 2025 году

Налог платит тот, кому принадлежало имущество на 1 января налогового периода . Если сделка была в 2025 году, платите вы. Если в 2024 — должен новый собственник (но уведомление придет тому, кто был хозяином на ). ФНС получает данные из Росреестра с задержкой. Нужно подать заявление на перерасчет в ЛК или через МФЦ/ФНС с копией договора/выписки ЕГРН.

Кадастровая стоимость завышена

Можно оспорить в Комиссии при Росреестре по Тверской области или в суде. Срок: в течение 5 лет с момента вступления стоимости в силу. Пока спор не решен — платить по текущей стоимости нужно (возвратят с процентами, если выиграете).

Не пришло уведомление

Обязанность платить не исчезает. Зайдите в ЛК ФНС самостоятельно. Штраф за неуплату начнет капать с 2 декабря 2026 года.

Льгота не применилась автоматически

ФНС узнает о пенсии/инвалидности из Соцфонда (СФР) автоматически. Но выбор объекта для льготы (если их несколько) — ваша инициатива. Подайте заявление в ЛК: «Выбор объекта недвижимости для применения налогового вычета/льготы».

Контакты ФНС по Тверской области (для очных визитов/связи)

Горячая линия ФНС России: ### (бесплатно по РФ);
Чат-бот в Telegram: @FNS_Russia_bot;
Сайт: tver.nalog.gov.ru (адреса инспекций в Твери: ИФНС №1, №2, №3, №4, №5, №6, №7, №8, №9, №10, №11, №12, №13, №14, №15, №16, №17, №18, №19, №20, №21, №22, №23, №24, №25, №26, №27, №28, №29, №30, №31, №32, №33, №34, №35, №36, №37, №38, №39, №40 — уточняйте по адресу регистрации на сайте).

Резюме: чек-лист тверича на 2026 год

Заходите в Личный кабинет ФНС или Госуслуги в ноябре 2026 года.
Проверяйте список объектов — всё ли ваше, нет ли лишнего.
Проверяйте льготы: применилась ли федеральная (пенсия/инвалидность), выбран ли правильный объект для льготы.
Если есть дети (3+), проверьте увеличенный вычет (40/70 кв.м).
Оплатите до 1 декабря 2026 через ЕНП (карта/СБП в ЛК, мгновенно, без комиссии).
Сохраните квитанцию/чек (в ЛК он хранится навсегда).

Помните: Своевременная уплата налогов — залог спокойствия и отсутствия пени (процентов за каждый день просрочки) и штрафов (20-40% от суммы). В случае спорных вопросов по кадастровой стоимости или льготам — обращайтесь в ФНС по Тверской области за разъяснениями.

Данная статья носит информационный характер. Нормативная база может меняться. Для принятия решений обращайтесь к актуальным редакциям НК РФ, Закона Тверской области № 38-ЗО и консультируйтесь со специалистами ФНС или налоговыми консультантами.