Приобретая статус собственника квартиры, человек автоматически становится плательщиком налога на имущество физических лиц. В этой статье разберёмся, сколько составляет налог на квартиру в Омске, как он рассчитывается, какие льготы существуют и что будет тем, кто не станет его оплачивать.
Что такое налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц, это ежегодный платёж, который взимается с собственников недвижимости: квартир, комнат, домов, гаражей, машино-мест и других объектов. Налог является местным, поэтому ставки устанавливаются муниципальными властями — в Омске это решение Омского городского Совета.
Ставки налога на квартиру в Омске
В Омске, как и в большинстве крупных городов России, налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта. Базовые ставки составляют:
- 0,1% от кадастровой стоимости, для жилых помещений (квартир, комнат), жилых домов, гаражей и машино-мест;
- 0,5% — для прочих объектов недвижимости;
- 2% — для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, а также для объектов, включённых в специальный перечень (торговые и офисные центры).
Как самостоятельно рассчитать налог на квартиру
Формула расчёта достаточно проста:
Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Ставка × Доля в праве
При этом закон предусматривает обязательные налоговые вычеты:
- для квартиры, вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м;
- для комнаты, 10 кв. м;
- для жилого дома — 50 кв. м.
Пример расчёта
Допустим, кадастровая стоимость квартиры в Омске площадью 50 кв. м составляет 3 000 000 рублей.
- Стоимость 1 кв. м: 3 000 000 / 50 = 60 000 руб.
- Вычет: 60 000 × 20 = 1 200 000 руб.
- Налоговая база: 3 000 000 − 1 200 000 = 1 800 000 руб.
- Налог: 1 800 000 × 0,1% = 1 800 рублей в год.
Узнать кадастровую стоимость своей квартиры можно на сайте Росреестра или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Когда и как платить
Налоговая инспекция сама рассчитывает сумму и направляет уведомление — по почте или в личный кабинет на сайте ФНС. Оплатить налог необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Удобнее всего это сделать через:
- личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru;
- портал Госуслуги;
- мобильные приложения банков.
Кто освобождён от уплаты налога
Льготы положены следующим категориям граждан:
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- участники боевых действий и ветераны;
- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- некоторые другие категории, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.
Важно: льгота предоставляется на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж). Если у льготника несколько квартир, за остальные придётся платить в полном объёме.
Что будет за неуплату
Тех, кто не станет оплачивать налог вовремя, ждут неприятные последствия:
- Пени — начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ;
- Штраф — 20% от неуплаченной суммы (40% при умышленной неуплате);
- Взыскание через суд — при задолженности свыше установленного лимита налоговая может обратиться в суд, после чего долг взыщут судебные приставы, вплоть до ареста счетов и ограничения выезда за границу.
Как оспорить кадастровую стоимость
Если вы считаете, что кадастровая стоимость вашей квартиры завышена, её можно оспорить:
- через комиссию при Росреестре по рассмотрению споров;
- через суд.
При успешном пересмотре налог будет пересчитан, что позволит существенно сэкономить.
Для большинства владельцев типовых квартир в Омске налог на имущество составляет от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей в год — сумма зависит от кадастровой стоимости и площади жилья. Чтобы не пропустить срок оплаты и избежать пеней, рекомендуем зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика и регулярно проверять начисления.