Налог на имущество физических лиц — это обязательный платеж, который ежегодно уплачивают владельцы квартир, комнат, домов, гаражей и других объектов недвижимости. В Самаре, как и в других муниципальных образованиях России, порядок его исчисления регулируется Налоговым кодексом РФ и решениями Думы городского округа Самара.
Как рассчитывается налог на квартиру в Самаре
С 1 января 2015 года в Самарской области налог на имущество физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Это означает, что базой для расчета служит стоимость квартиры, определенная в ходе государственной кадастровой оценки, а не инвентаризационная стоимость, как раньше.
Расчет налога производит налоговая инспекция (ИФНС) на основании сведений о кадастровой стоимости, полученных из Росреестра. Самостоятельно считать налог собственнику не нужно — достаточно дождаться уведомления.
Налоговые вычеты
При расчете налога на квартиру применяется обязательный вычет, из общей площади жилья исключается 20 квадратных метров (для комнаты — 10 кв. м, для жилого дома — 50 кв. м). Налог начисляется только на оставшуюся площадь.
Ставки налога в Самаре
Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются решением Думы городского округа Самара. Основные ставки:
- 0,3% от кадастровой стоимости — для жилых помещений (квартир, комнат), жилых домов, гаражей и машино-мест;
- 2% — для объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, а также для отдельных категорий коммерческой недвижимости;
- 0,5% — для прочих объектов недвижимости.
Решением Думы городского округа Самара от 22 октября 2024 г. № 420 внесены изменения, вступившие в силу с 1 января 2025 года. Отдельные положения распространяются на правоотношения, связанные с перерасчетом налога начиная с 2022 года.
Сроки уплаты налога
Граждане уплачивают налог на имущество за предыдущий год. Например, в 2025 году уплачивается налог за 2024 год.
- Налоговая инспекция направляет уведомления не позднее 1 ноября;
- Уплатить налог необходимо до 1 декабря текущего года (за 2024 год — до 1 декабря 2025 года).
За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки Банка России от суммы задолженности.
Льготы по налогу на имущество в Самаре
Федеральным законодательством предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан. От уплаты налога освобождаются:
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- другие категории, предусмотренные статьей 407 НК РФ.
Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж) по выбору налогоплательщика. Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую инспекцию.
Как узнать и уплатить налог
Проверить начисления и уплатить налог можно несколькими способами:
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
- Через портал Госуслуги;
- По бумажному уведомлению, полученному по почте, — в любом банке;
- С помощью налогового калькулятора на сайте ФНС (раздел «Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц», регион — 63 Самарская область).
Что делать, если налог рассчитан неверно
Если вы считаете, что налог начислен с ошибкой (неверная кадастровая стоимость, не учтена льгота, неправильная площадь), следует:
- обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете;
- при необходимости — оспорить кадастровую стоимость объекта через комиссию при Росреестре или в судебном порядке.
Налог на квартиру в Самаре рассчитывается от кадастровой стоимости по ставке 0,3% для жилых помещений с учетом вычета в 20 кв. м. Уплатить его необходимо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Льготные категории граждан могут быть полностью освобождены от уплаты. Актуальную информацию о ставках и льготах всегда можно найти на официальном сайте ФНС России в разделе для Самарской области.