Калифорния известна не только своими пляжами, технологическими гигантами и Голливудом, но и одной из самых высоких налоговых нагрузок среди всех штатов США․ В этой статье подробно разберём, какие налоги и в каком размере платят жители и бизнес Калифорнии․

Подоходный налог штата: прогрессивная шкала

Основной налог, который интересует большинство людей, — это подоходный налог штата Калифорния․ Он является прогрессивным: чем выше доход, тем больший процент придётся заплатить․

Налоговая система Калифорнии включает 9 налоговых ступеней (брекетов) со следующими ставками:

• 1% — для самых низких доходов;
• 2%;
• 4%;
• 6%;
• 8%;
• 9,3%;
• 10,3%;
• 11,3%;
• 12,3% — максимальная базовая ставка для высоких доходов․

Кроме того, для доходов свыше 1 миллиона долларов в год действует дополнительный сбор в размере 1% (так называемый Mental Health Services Tax); Таким образом, максимальная эффективная ставка подоходного налога в Калифорнии достигает 13,3% — это самая высокая ставка среди всех штатов США․

Налог на заработную плату (SDI)

Помимо подоходного налога, работники в Калифорнии платят взносы в систему государственного страхования по нетрудоспособности SDI (State Disability Insurance):

• в 2024 году ставка составляла 1,1%;
• с 2025 года — 1,2% от заработной платы․

Важно понимать, что SDI — это не часть подоходного налога, а отдельный налог на зарплату, который удерживается работодателем․

Налог с продаж

Базовая ставка налога с продаж в Калифорнии составляет 7,25%․ Однако города и округа имеют право добавлять местные надбавки, поэтому в ряде населённых пунктов совокупная ставка может достигать 10,25% и выше․

Налог на недвижимость

Средняя эффективная ставка налога на имущество в Калифорнии составляет около 0,66–0,73% от рыночной стоимости недвижимости в год․ Это относительно умеренный показатель по сравнению с другими штатами — во многом благодаря знаменитому «Предложению 13» (Proposition 13), ограничивающему рост налоговой базы․

Налоги для бизнеса

Владельцам бизнеса в Калифорнии стоит учитывать следующие платежи:

• корпоративный налог на прибыль — 8,84%;
• минимальный франшизный налог для LLC — 800 долларов в год (уплачивается независимо от наличия прибыли);
• дополнительный сбор для LLC с высоким оборотом․

Федеральные налоги

Не стоит забывать, что помимо налогов штата жители Калифорнии платят и федеральный подоходный налог, по прогрессивной шкале от 10% до 37%, а также взносы на социальное страхование и Medicare (FICA), суммарно 7,65% для наёмных работников․

Сравнение с другими штатами

Для наглядности: в таких штатах, как Техас и Флорида, подоходный налог штата отсутствует вовсе (0%), а в Вашингтоне налог взимается только с дохода от прироста капитала (7%)․ Именно поэтому выбор штата проживания — важная часть финансового планирования для американцев и иммигрантов․

1. Подоходный налог штата — от 1% до 13,3%;
2. SDI (страхование по нетрудоспособности) — 1,2%;
3. Налог с продаж — от 7,25% до 10,25%;
4. Налог на недвижимость — в среднем 0,66%;
5. Корпоративный налог — 8,84%․

Калифорния остаёться штатом с одной из самых высоких налоговых нагрузок в США, особенно для высокодоходных граждан․ При планировании переезда или открытия бизнеса рекомендуется заранее просчитать совокупную налоговую нагрузку с учётом федеральных, региональных и местных платежей․