Москва, крупнейший экономический центр России, и налоговая система столицы имеет свои особенности. В этой статье подробно разберём, какие налоги платят жители Москвы: и обычные граждане, и предприниматели, и организации.
Налоги для физических лиц
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Основной налог, который платит каждый работающий москвич, — это НДФЛ. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала ставок:
- 13%, при доходе до 2,4 млн рублей в год;
- 15% — от 2,4 до 5 млн рублей;
- 18%, от 5 до 20 млн рублей;
- 20% — от 20 до 50 млн рублей;
- 22% — свыше 50 млн рублей в год.
Работодатель удерживает налог автоматически, поэтому большинству москвичей не нужно самостоятельно подавать декларацию.
Налог на имущество физических лиц
Владельцы квартир, домов, гаражей и машино-мест в Москве платят налог на имущество. В столице он рассчитывается от кадастровой стоимости по ставкам:
- до 10 млн рублей — 0,1%;
- от 10 до 20 млн, 0,15%;
- от 20 до 50 млн — 0,2%;
- от 50 до 300 млн — 0,3%.
Действуют налоговые вычеты: 20 м² для квартиры, 50 м² для дома, 10 м² для комнаты.
Транспортный налог
Ставки транспортного налога в Москве зависят от мощности двигателя автомобиля и варьируются от 12 до 150 рублей за лошадиную силу. Льготы предусмотрены для отдельных категорий граждан, а владельцы электромобилей в Москве освобождены от этого налога.
Земельный налог
Собственники земельных участков на территории Москвы (в основном в Новой Москве) платят земельный налог, ставка которого устанавливается городскими властями.
Налоги для самозанятых (НПД)
Москва стала одним из первых регионов, где был введён налог на профессиональный доход. Самозанятые москвичи платят:
- 4% — с доходов от физических лиц;
- 6% — с доходов от организаций и ИП.
Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Это самый простой и выгодный режим для фрилансеров, репетиторов, мастеров и других специалистов.
Налоги для индивидуальных предпринимателей
В 2026 году ИП в Москве могут выбирать между несколькими системами налогообложения:
УСН («упрощёнка»)
- УСН «Доходы» — ставка 6% (в Москве может быть снижена для отдельных видов деятельности);
- УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15%.
Дополнительно ИП платит фиксированные страховые взносы за себя, а при превышении дохода 300 тысяч рублей, ещё 1% с суммы превышения.
Патентная система (ПСН)
Стоимость патента в Москве зависит от вида деятельности и потенциально возможного дохода, установленного городским законом. Ставка — 6% от потенциального дохода.
АУСН и ОСНО
Автоматизированная УСН освобождает от подачи отчётности — налог рассчитывает банк и налоговая служба. На общей системе (ОСНО) ИП платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Налоги для организаций (ООО)
В 2026 году московские компании платят налоги в зависимости от выбранной системы:
- Налог на прибыль — ставка 25% (на ОСНО);
- НДС — 20% (на ОСНО), а также пониженные ставки для УСН при превышении лимитов;
- Налог на имущество организаций — по кадастровой стоимости для офисной и торговой недвижимости;
- Страховые взносы за сотрудников — единый тариф около 30% с выплат в пределах базы.
Куда идут налоги москвичей
Значительная часть налогов, уплачиваемых в Москве, остаётся в бюджете города: это НДФЛ, налоги по УСН, патенты, транспортный и имущественные налоги. Эти средства направляются на развитие транспорта, строительство метро, благоустройство, медицину, образование и социальную поддержку жителей столицы.
Как москвичам платить налоги
Удобнее всего использовать:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- Портал «Госуслуги»;
- Приложение «Налоги ФЛ»;
- Московский портал mos.ru для городских платежей.