Достижение 55-летнего возраста открывает для женщин в России право на ряд налоговых льгот. Несмотря на повышение пенсионного возраста, законодательство сохранило многие преференции, привязанные к «старым» пенсионным порогам, 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Разберём подробно, на какие льготы может рассчитывать женщина, достигшая этого возраста.

Кто такие предпенсионеры и почему это важно

С 1 января 2019 года в России началось поэтапное повышение пенсионного возраста. Однако государство сохранило налоговые льготы для тех, кто по прежним правилам уже мог бы выйти на пенсию. Таким образом, женщина, достигшая 55 лет, приобретает статус предпенсионера и получает право на федеральные налоговые льготы независимо от того, назначена ей пенсия или нет.

Это означает, что для получения льгот не обязательно дожидаться фактического выхода на пенсию — достаточно достичь установленного возраста.

Льгота по налогу на имущество физических лиц

Одна из самых значимых льгот — освобождение от налога на имущество. Женщина с 55 лет может не платить налог за один объект каждого вида недвижимости:

• одна квартира, часть квартиры или комната;
• один жилой дом или часть жилого дома;
• один гараж или машино-место;
• одно хозяйственное строение площадью до 50 кв. м на дачном или садовом участке;
• одно помещение, используемое в творческих целях (мастерская, студия).

Важно: если в собственности несколько объектов одного вида (например, две квартиры), льгота применяется только к одному из них. За остальные налог уплачивается в полном объёме. Как правило, налоговая автоматически применяет льготу к объекту с наибольшей суммой налога, но собственник вправе сам выбрать льготный объект, подав уведомление.

Льгота не распространяется на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и на недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности.

Льгота по земельному налогу

На основании статьи 391 Налогового кодекса РФ женщины с 55 лет получают право на налоговый вычет по земельному налогу: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров (6 соток) площади земельного участка.

На практике это означает:

• если участок составляет 6 соток или меньше, земельный налог платить не нужно вовсе;
• если участок больше — налог начисляется только на площадь, превышающую 6 соток.

Вычет применяется к одному участку по выбору налогоплательщика. Если участков несколько, стоит подать в налоговую инспекцию уведомление о выбранном объекте.

Льготы по транспортному налогу

Транспортный налог относится к региональным, поэтому льготы по нему устанавливаются законами субъектов РФ и различаются в зависимости от региона проживания. Во многих регионах предпенсионеры и пенсионеры освобождаются от транспортного налога полностью или частично — например, за один автомобиль определённой мощности.

Чтобы узнать, какие льготы действуют в вашем регионе, следует обратиться к закону субъекта РФ о транспортном налоге или воспользоваться сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Льготы по НДФЛ

По достижении пенсионного возраста и при назначении пенсии женщины освобождаются от уплаты НДФЛ с ряда доходов:

• государственные и страховые пенсии;
• социальные доплаты к пенсии;
• ежемесячные денежные выплаты (ЕДВ);
• некоторые виды материальной помощи и компенсационных выплат.

Кроме того, работающие пенсионеры и предпенсионеры сохраняют право на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты на общих основаниях. Неработающие пенсионеры могут перенести имущественный вычет при покупке жилья на три предшествующих года, когда они получали доход, облагаемый НДФЛ.

Как оформить льготы

Современный порядок предоставления льгот во многом беззаявительный: налоговый орган начисляет льготы автоматически на основании имеющихся у него сведений, полученных в т.ч. от Социального фонда России.

Тем не менее, чтобы гарантированно получить все положенные преференции, рекомендуется:

1. Подать заявление о предоставлении налоговой льготы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в отделении налоговой инспекции или через МФЦ.
2. При наличии нескольких объектов одного вида — подать уведомление о выбранных объектах, по которым будет применяться льгота;
3. Проверить налоговые уведомления: если льгота не учтена, обратиться в инспекцию с заявлением о перерасчёте (вернуть излишне уплаченный налог можно за последние три года).

Полезные рекомендации

• Следите за изменениями регионального законодательства — льготы по транспортному и земельному налогу могут расширяться на местном уровне.
• Регулярно проверяйте личный кабинет на сайте ФНС — там отображаются все начисления и применённые льготы.
• Если вы продолжаете работать, не забывайте о праве на налоговые вычеты, за лечение, обучение, покупку жилья.
• При возникновении спорных ситуаций обращайтесь в налоговую инспекцию лично или через официальные онлайн-сервисы.

Достижение 55 лет даёт женщине в России существенные налоговые преимущества: освобождение от налога на имущество по одному объекту каждого вида, вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 6 соток, а также региональные льготы по транспортному налогу. Повышение пенсионного возраста не отменило эти права — они закреплены за предпенсионерами на федеральном уровне. Чтобы воспользоваться всеми льготами в полном объёме, достаточно своевременно подать заявление в налоговый орган и контролировать правильность начислений.