Жители Подмосковья могут воспользоваться целым рядом налоговых льгот — как федеральных, установленных Налоговым кодексом РФ, так и региональных, закреплённых законами Московской области․ В этой статье подробно разберём, какие льготы существуют, кто может на них претендовать и как их оформить․

Виды налоговых льгот для физических лиц

Физические лица в Московской области могут получить льготы по следующим налогам:

• транспортный налог — регулируется региональным законодательством;
• налог на имущество физических лиц — льготы установлены статьёй 407 НК РФ;
• земельный налог, льготы устанавливаются как на федеральном, так и на муниципальном уровне;
• налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — в виде налоговых вычетов․

Льготы по транспортному налогу

Транспортный налог относится к региональным, поэтому льготы по нему устанавливает Закон Московской области от № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» (с изменениями, внесёнными в т․ч․ законами от № 64/2023-ОЗ и от № 79/2024-ОЗ)․

Кто имеет право на льготы

Льготы по транспортному налогу в Подмосковье предусмотрены для следующих категорий граждан:

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• чернобыльцы и граждане, пострадавшие от радиационных катастроф;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
• один из родителей ребёнка-инвалида;
• участники специальной военной операции и члены их семей (льготы введены региональными законами 2023–2024 годов);
• пенсионеры по старости — в отношении отдельных категорий транспортных средств с ограничением по мощности двигателя․

Как правило, льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до установленного законом предела (обычно до 150 л․с․ для легковых автомобилей, для отдельных категорий — до 200 л․с․)․

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Перечень лиц, имеющих право на льготу по налогу на имущество, установлен статьёй 407 Налогового кодекса РФ․ К льготникам относятся:

• пенсионеры, получающие пенсии;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
• ветераны боевых действий и участники Великой Отечественной войны;
• военнослужащие и члены семей погибших военнослужащих;
• чернобыльцы;
• Герои Советского Союза и Российской Федерации․

Льгота предоставляется в размере полной суммы налога в отношении одного объекта каждого вида: одна квартира (комната), один жилой дом, один гараж или машино-место, одно хозяйственное строение площадью до 50 кв․ м․

Налоговые вычеты для всех собственников

Независимо от льгот, все владельцы недвижимости имеют право на налоговые вычеты, уменьшающие налоговую базу:

• по квартире — кадастровая стоимость 20 кв․ м;
• по комнате — 10 кв․ м;
• по жилому дому — 50 кв․ м;
• многодетным семьям — дополнительно по 5 кв․ м на каждого несовершеннолетнего ребёнка (по квартире) и 7 кв․ м (по дому)․

Льготы по земельному налогу

На федеральном уровне от земельного налога освобождаются (в пределах стоимости 600 кв․ м площади участка):

• пенсионеры и предпенсионеры;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• ветераны боевых действий;
• многодетные родители;
• чернобыльцы․

Дополнительные льготы могут устанавливаться решениями муниципальных образований Московской области, поэтому размер льготы зависит от конкретного района или городского округа․

Налоговые вычеты по НДФЛ

Жители Московской области, как и все граждане России, могут оформить налоговые вычеты:

1. Стандартные, на детей, для отдельных категорий граждан;
2. Социальные — за обучение, лечение, спорт, благотворительность, страхование;
3. Имущественные — при покупке жилья (до 260 тыс․ рублей) и по ипотечным процентам (до 390 тыс․ рублей);
4. Инвестиционные — по индивидуальным инвестиционным счетам;
5. Вычет за долгосрочные сбережения, по взносам в негосударственные пенсионные фонды․

Как оформить льготу

Граждане, имеющие право на льготу, самостоятельно подают заявление и документы, подтверждающие право на льготу, в любой налоговый орган по своему выбору․ Сделать это можно несколькими способами:

• через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (nalog․gov․ru), самый быстрый способ;
• лично в любой инспекции ФНС (не обязательно по месту жительства);
• через МФЦ «Мои документы»;
• почтовым отправлением с описью вложения․

Необходимые документы

• заявление установленного образца;
• паспорт;
• документ, подтверждающий право на льготу (пенсионное удостоверение или справка о назначении пенсии, удостоверение инвалида, ветерана, удостоверение многодетной семьи и т․д․);
• при наличии нескольких объектов — уведомление о выбранном объекте, по которому будет применяться льгота․

Важно: если льготник не подал уведомление о выбранном объекте, налоговая инспекция применит льготу автоматически к объекту с максимальной суммой налога․ Кроме того, ФНС с 2023 года активно применяет проактивный (беззаявительный) порядок предоставления льгот пенсионерам, инвалидам и ветеранам, однако подача заявления гарантирует учёт всех положенных льгот․

Полезные советы

• Проверяйте актуальные ставки и льготы в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»;
• Заявление о льготе можно подать в любое время — налог будет пересчитан, но не более чем за три предшествующих года;
• Следите за изменениями регионального законодательства: перечень льготных категорий в Московской области регулярно расширяется;
• При возникновении вопросов обращайтесь в единый контакт-центр ФНС по телефону ###․

Московская область предоставляет широкий спектр налоговых льгот для физических лиц — от полного освобождения от транспортного и имущественного налогов для льготных категорий до вычетов, доступных всем собственникам недвижимости․ Чтобы воспользоваться своими правами в полном объёме, важно своевременно подать заявление в налоговый орган и следить за изменениями в законодательстве региона․