Налоговое законодательство России регулярно обновляется, и вместе с новыми правилами появляются возможности для снижения налоговой нагрузки. Несмотря на то что налоговая реформа 2025–2026 годов во многом связана с пересмотром ставок, законодатель предусмотрел целый ряд льгот, освобождений и преференций, которые позволяют законно уменьшить налоги. Разберём основные из них.

Освобождение от НДС для малого бизнеса

Одна из ключевых мер поддержки — освобождение от уплаты НДС для индивидуальных предпринимателей и организаций с небольшими оборотами:

• ИП и юридические лица с годовым доходом не более 60 млн рублей освобождаются от уплаты НДС;
• вновь созданные компании и зарегистрированные предприниматели также получают освобождение на старте деятельности;
• для упрощенцев с выручкой от 60 до 250 млн рублей предусмотрена пониженная ставка НДС — 5%, а при выручке от 250 до 450 млн рублей — 7%, что существенно ниже стандартной ставки.

Таким образом, значительная часть малого и среднего бизнеса продолжает работать без НДС либо платит его по сниженной ставке.

Прогрессивная шкала НДФЛ: кто платит меньше

С 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ со ставками от 13% до 22%. Важно понимать, что для большинства граждан налоговая нагрузка не выросла:

• при годовом доходе до 2,4 млн рублей ставка остаётся прежней — 13%;
• повышенные ставки (15%, 18%, 20%, 22%) применяются только к части дохода, превышающей соответствующие пороги;
• для отдельных видов доходов (например, по вкладам, ценным бумагам) действуют особые правила с более мягкой шкалой.

Налоговые вычеты для граждан

Уменьшить НДФЛ можно с помощью налоговых вычетов, которые сохраняются и расширяются:

1. Стандартные вычеты — на детей (их размер был увеличен, а порог дохода для применения вычета повышен);
2. Социальные вычеты — за обучение, лечение, спорт, страхование;
3. Имущественные вычеты — при покупке жилья и по ипотечным процентам;
4. Инвестиционные вычеты — по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС);
5. Вычет за сдачу норм ГТО и прохождение диспансеризации — новая мера поддержки здорового образа жизни.

Преференции для бизнеса

Для предпринимателей предусмотрены дополнительные возможности снижения налогов:

• АУСН (автоматизированная упрощённая система), освобождает от страховых взносов за сотрудников и избавляет от большей части отчётности;
• Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль — позволяет компаниям, вкладывающим средства в модернизацию и развитие производства, уменьшать налог;
• Региональные льготы — субъекты РФ вправе снижать ставки по УСН и патенту, вплоть до налоговых каникул для новых ИП;
• Пониженные страховые взносы — для МСП, IT-компаний и ряда других категорий сохраняются льготные тарифы.

Как воспользоваться льготами

Чтобы законно уменьшить налоги с нового года, рекомендуется:

1. Проверить, подпадает ли ваш бизнес под освобождение от НДС или пониженные ставки;
2. Выбрать оптимальный налоговый режим (УСН, АУСН, патент);
3. Собрать документы для получения вычетов, через работодателя или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
4. Следить за региональными льготами — они могут существенно отличаться;
5. При необходимости обратиться за консультацией к бухгалтеру или в налоговую инспекцию.

Налоговая реформа, это не только новые ставки, но и широкий набор инструментов для снижения налоговой нагрузки. Освобождение от НДС для малого бизнеса, пониженные ставки для упрощенцев, увеличенные вычеты для граждан и инвестиционные преференции для компаний позволяют законно платить меньше. Главное — вовремя изучить свои права и воспользоваться положенными льготами.