Семьи с тремя и более детьми в России относятся к категории многодетных и могут рассчитывать на широкий перечень налоговых льгот и вычетов. Государство поддерживает такие семьи, снижая их налоговую нагрузку на федеральном и региональном уровнях. Разберём подробно, какие именно преференции положены многодетным родителям и как их оформить.
Кто считается многодетной семьёй
Многодетной семьёй в Российской Федерации признаётся семья, воспитывающая трёх и более детей, как родных, так и усыновлённых, а также находящихся под опекой или попечительством. Статус подтверждается специальным удостоверением, которое оформляется в органах социальной защиты или через портал Госуслуг.
Важно помнить: большинство льгот действует до достижения старшим ребёнком совершеннолетия. Однако с 1 января 2026 года действует важное изменение, если старший ребёнок обучается на очной форме в образовательной организации, ряд вычетов предоставляется до достижения им возраста 23 лет (на основании справки из учебного заведения, представляемой по окончании каждого налогового периода).
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ
Родители многодетных семей имеют право на стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц. Размер вычета зависит от количества детей:
- на первого ребёнка, 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребёнка — 2 800 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего ребёнка — 6 000 рублей в месяц.
Вычет предоставляется каждому из родителей, работающему официально, и уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ. Оформить его можно через работодателя, подав заявление и копии свидетельств о рождении детей.
Льготы по налогу на имущество
Физические лица, имеющие трёх и более несовершеннолетних детей, вправе уменьшить налоговую базу по налогу на имущество:
- на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (части квартиры, комнаты) — в расчёте на каждого несовершеннолетнего ребёнка;
- на величину кадастровой стоимости 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) — также на каждого ребёнка.
Вычет применяется в отношении одного объекта каждого вида: квартиры, комнаты, жилого дома. Например, в семье с тремя детьми из налогооблагаемой площади квартиры вычитается 15 кв. м, а жилого дома — 21 кв. м.
Льгота по земельному налогу
Многодетные родители имеют право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров (6 соток) площади земельного участка. Льгота распространяется на участки, находящиеся:
- в собственности;
- в постоянном (бессрочном) пользовании;
- в пожизненном наследуемом владении.
Если участок меньше 6 соток, земельный налог фактически не начисляется.
Льгота по транспортному налогу
С 1 января 2024 года одному из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в многодетной семье предоставляется льгота по транспортному налогу:
- полное освобождение от налога в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
- если автомобиль мощнее 150 л. с. или это иное транспортное средство — налог уменьшается на сумму, рассчитанную для автомобиля мощностью 150 л. с.
Льгота предоставляется только на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика и только одному из родителей.
Как оформить льготы
Вычеты по налогу на имущество и земельному налогу предоставляются в беззаявительном порядке — налоговая служба применяет их автоматически на основании имеющихся сведений. Однако для транспортной льготы, а также если вычеты не были учтены, необходимо подать заявление.
Сделать это можно несколькими способами:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (раздел «Профиль» → «Сведения» → «Льготы»);
- в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
- лично в любом налоговом органе;
- почтовым отправлением.
Дополнительные меры поддержки
Помимо налоговых льгот, многодетные семьи могут рассчитывать на:
- льготную семейную ипотеку;
- трудовые гарантии — гибкий график, дополнительный отпуск, защиту от увольнения;
- досрочный выход на пенсию для матерей (в 57 лет при трёх детях, в 56 — при четырёх, в 50, при пяти и более);
- региональные выплаты и субсидии, перечень которых зависит от субъекта РФ.
Налоговые льготы для семей с тремя детьми — это реальная возможность снизить расходы семейного бюджета. Рекомендуем проверить в личном кабинете ФНС, все ли вычеты применяются автоматически, и при необходимости подать заявление. Актуальную информацию о региональных льготах можно уточнить в налоговой инспекции по месту жительства или на портале Госуслуг.