Многие пенсионеры уверены, что налоговый вычет им не положен, ведь пенсия не облагается НДФЛ. Это распространённое заблуждение. На самом деле вернуть часть уплаченного налога могут и работающие, и неработающие пенсионеры, при соблюдении определённых условий. Разберёмся, как это сделать.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Государство возвращает гражданину 13% (или 15% при высоких доходах) от определённых расходов: покупки жилья, лечения, обучения и других.
Кто из пенсионеров может получить вычет
Главное условие, наличие дохода, с которого уплачивается НДФЛ. Пенсия таким доходом не является, поэтому вернуть налог «с пенсии» нельзя. Однако вычет доступен, если пенсионер:
- продолжает работать и получает официальную зарплату;
- сдаёт жильё в аренду и декларирует этот доход, подавая 3-НДФЛ;
- получает доход от продажи имущества, с которого уплачен налог;
- имеет иные доходы, облагаемые НДФЛ по основной ставке (например, вознаграждения по договорам ГПХ, дивиденды не подходят).
Особая льгота для пенсионеров — перенос вычета на прошлые годы
Пенсионеры имеют уникальное право: при покупке жилья они могут перенести имущественный вычет на три года, предшествующих году покупки. Это значит, что даже неработающий пенсионер, недавно вышедший на пенсию, может вернуть налог, уплаченный в период работы. Например, при покупке квартиры в 2025 году пенсионер может заявить вычет за 2022–2024 годы, если в это время он работал и платил НДФЛ.
Виды вычетов, доступные пенсионерам
- Имущественный вычет, при покупке или строительстве жилья. Максимальная сумма возврата — 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей), плюс до 390 000 рублей по уплаченным ипотечным процентам.
- Социальный вычет — за лечение, покупку лекарств, обучение, фитнес, добровольное страхование; Возврат — до 13% от расходов в пределах установленного лимита.
- Стандартный вычет — для отдельных категорий граждан (ветеранов, чернобыльцев и др.).
- Инвестиционный вычет, при взносах на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Пошаговая инструкция по оформлению возврата
Шаг 1. Соберите документы
- паспорт и пенсионное удостоверение (или справку о назначении пенсии);
- справку о доходах (от работодателя или из личного кабинета ФНС);
- документы, подтверждающие расходы: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платёжные документы, чеки на лечение или обучение;
- реквизиты банковского счёта для перечисления денег.
Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Декларацию можно заполнить:
- онлайн — в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru (самый удобный способ, данные о доходах подгружаются автоматически);
- в бесплатной программе «Декларация» с сайта ФНС;
- на бумаге — лично в налоговой инспекции.
Шаг 3. Подайте документы в налоговую
Способы подачи:
- через личный кабинет на сайте ФНС России — быстро и без очередей;
- лично в налоговой инспекции по месту регистрации;
- заказным письмом с описью вложения;
- через МФЦ.
Вместе с декларацией подаётся заявление на возврат налога (в личном кабинете оно формируется автоматически).
Шаг 4. Дождитесь проверки и получите деньги
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев. После её завершения деньги перечисляются на указанный банковский счёт в течение месяца. Статус проверки удобно отслеживать в личном кабинете.
Важные нюансы
- За социальными вычетами (лечение, обучение) можно обратиться в течение трёх лет после года расходов.
- Имущественный вычет не имеет срока давности: если вы купили жильё давно, но не знали о вычете, заявить его можно и сейчас — вернуть налог получится за последние годы, когда был доход с НДФЛ.
- Работающий пенсионер может получать вычет ежегодно, пока не исчерпает лимит, в т.ч. через работодателя — без ожидания конца года.
- Дети могут помочь родителям-пенсионерам оформить вычет — подать документы по доверенности или помочь с личным кабинетом.
Возврат налога для пенсионера — реальная возможность вернуть значительную сумму, особенно при покупке жилья или дорогостоящем лечении. Главное — наличие дохода, облагаемого НДФЛ, либо право на перенос имущественного вычета на прошлые годы. Удобнее всего оформить вычет онлайн через личный кабинет на сайте ФНС России — это займёт минимум времени и не потребует посещения инспекции.