Получить денежный подарок от родителей, приятное событие, будь то помощь на покупку квартиры, подарок на свадьбу или просто финансовая поддержка. Однако у многих возникает вопрос: нужно ли платить налог с таких денег и декларировать их в налоговой инспекции? Разберёмся подробно;
Что говорит закон
Основной документ, регулирующий этот вопрос,, Налоговый кодекс Российской Федерации. Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ, не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) доходы, полученные в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паёв.
Это означает, что денежные подарки от любых физических лиц — не только от родителей, но и от друзей, коллег, знакомых — налогом не облагаются вовсе. Не имеет значения ни сумма подарка, ни степень родства.
Ключевые выводы
- Деньги от родителей — НДФЛ не платится, декларацию подавать не нужно, независимо от суммы.
- Деньги от любых других физических лиц — также не облагаются налогом.
- Недвижимость, автомобили, акции, доли, паи — освобождаются от налога только при дарении от близких родственников или членов семьи.
Кто считается близким родственником
Для случаев дарения недвижимости и транспорта важно понимать, кого закон относит к близким родственникам и членам семьи:
- супруги;
- родители и дети (в т.ч. усыновители и усыновлённые);
- дедушки, бабушки и внуки;
- полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сёстры.
Если, например, квартиру подарил дядя или двоюродный брат, получателю придётся уплатить НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости. А вот денежный подарок от того же дяди налогом облагаться не будет.
Нужно ли подавать декларацию
При получении денежного подарка от родителей декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется. Доход полностью освобождён от налогообложения, поэтому уведомлять налоговую инспекцию не нужно.
Как оформить денежный подарок
Хотя закон не обязывает оформлять дарение денег письменно, при крупных суммах рекомендуется составить договор дарения в простой письменной форме. Это полезно в следующих ситуациях:
- Покупка недвижимости. Если на подаренные родителями деньги приобретается квартира в браке, договор дарения подтвердит, что это личные средства одного из супругов, и квартира не станет совместно нажитым имуществом.
- Вопросы банка. При переводе крупных сумм банк в рамках антиотмывочного законодательства может запросить документы, подтверждающие происхождение денег.
- Возможные споры. Письменный договор защитит от претензий других наследников или третьих лиц.
В договоре достаточно указать: кто дарит, кому дарит, какую сумму, дату и подписи сторон. Нотариальное удостоверение не требуется.
Что будет, если не уплатить налог там, где он нужен
Если подарок всё же подлежит налогообложению (например, недвижимость от дальнего родственника), а получатель не подал декларацию и не уплатил НДФЛ, его ждут неприятные последствия:
- штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (при умышленной неуплате — 40%);
- пени за каждый день просрочки;
- штраф за несвоевременную подачу декларации.
Денежный подарок от родителей не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы. Декларировать такой доход не нужно. Однако при крупных переводах стоит оформить договор дарения — это убережёт от лишних вопросов со стороны банка и возможных семейных споров в будущем. А вот при дарении недвижимости или автомобиля от лиц, не входящих в круг близких родственников, налог уплатить придётся.