Многие родители, оформляя пособия на детей, задаются вопросом: нужно ли платить НДФЛ с этих выплат, какой справкой подтвердить доход и как налог влияет на назначение пособия. Разберём все нюансы подробно.
Облагаются ли детские пособия НДФЛ
Согласно пункту 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, государственные пособия, установленные законодательством, не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). К таким выплатам относятся:
- пособие по беременности и родам;
- единовременное пособие при рождении ребёнка;
- пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет;
- единое (универсальное) пособие на детей до 17 лет;
- ежемесячные выплаты из материнского капитала;
- региональные детские пособия и компенсации.
Таким образом, удерживать НДФЛ с детских пособий не нужно, родитель получает всю сумму полностью.
Зачем тогда нужна справка о доходах (НДФЛ)
Хотя сами пособия налогом не облагаются, для их назначения часто требуется подтверждение доходов семьи. Это связано с тем, что большинство выплат носят адресный характер и положены малоимущим семьям.
Какие документы о доходах могут понадобиться
- Справка 2-НДФЛ (ныне — справка о доходах и суммах налога физического лица) — выдаёт работодатель. Она подтверждает официальную зарплату и удержанный налог.
- Справка о доходах из личного кабинета ФНС — можно получить онлайн на сайте nalog.gov.ru.
- Декларация 3-НДФЛ, для самозанятых, ИП и тех, кто получает доходы самостоятельно.
- Справки о пенсиях, стипендиях, пособиях — при необходимости.
Как доходы влияют на назначение единого пособия
Для назначения единого пособия на детей до 17 лет и беременных женщин Социальный фонд России (СФР) оценивает:
- среднедушевой доход семьи — он не должен превышать прожиточный минимум на душу населения в регионе;
- имущественную обеспеченность семьи;
- соблюдение «правила нулевого дохода» — у взрослых членов семьи должен быть заработок или объективная причина его отсутствия.
Важно: при расчёте учитываются доходы до вычета НДФЛ. То есть берётся начисленная («грязная») зарплата, а не та сумма, которую работник получает на руки.
Как получить справку о доходах
Через работодателя
Обратитесь в бухгалтерию или отдел кадров с заявлением. Справку обязаны выдать в течение трёх рабочих дней.
Онлайн
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через портал «Госуслуги» — в разделе «Справки и выписки».
Чаще всего при подаче заявления на пособие через Госуслуги или СФР данные о доходах подтягиваются автоматически по межведомственным каналам, и справку приносить не нужно. Однако при расхождениях или отсутствии сведений документ могут запросить.
Налоговый вычет на детей — дополнительная льгота
Родители, уплачивающие НДФЛ, имеют право на стандартный налоговый вычет на детей:
- на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
- на второго — 1 400 рублей;
- на третьего и последующих, 3 000 рублей;
- на ребёнка-инвалида, 12 000 рублей для родителей.
Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть родитель платит меньше налога и получает больше «на руки». Оформить его можно через работодателя или при подаче декларации 3-НДФЛ.
- Сами детские пособия НДФЛ не облагаются согласно ст. 217 НК РФ;
- Справка о доходах (2-НДФЛ) нужна для подтверждения права на нуждаемость при назначении пособий.
- При расчёте среднедушевого дохода учитывается зарплата до вычета налога.
- Работающие родители могут дополнительно оформить стандартный вычет на детей и снизить свой НДФЛ.
Если у вас остались вопросы, рекомендуется обратиться в отделение Социального фонда России или проконсультироваться на горячей линии СФР.