Самозанятость, это специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход, НПД), который позволяет легально работать на себя, отчисляя государству всего 4–6% от дохода․ При этом не нужно сдавать декларации, вести отчётность и посещать налоговую инспекцию — всё делается через приложение «Мой налог»․
Кто может стать самозанятым
Режим доступен гражданам России и некоторых других стран, которые:
- оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства;
- получают доход не более 2,4 млн рублей в год;
- не имеют наёмных работников по трудовым договорам;
- не работают по агентским договорам и не перепродают чужие товары․
Стать самозанятым могут фрилансеры, репетиторы, мастера красоты, фотографы, а также граждане, сдающие жильё в аренду․ Совмещать самозанятость с работой по трудовому договору тоже разрешено․
Сколько платить: ставки налога
Размер налога зависит от того, кто платит за ваши товары или услуги:
- 4% — если доход поступает от физических лиц;
- 6% — если доход поступает от организаций и индивидуальных предпринимателей․
Дополнительно действует налоговый вычет в размере 10 000 рублей: пока он не исчерпан, ставка фактически снижается до 3% при расчётах с физлицами и до 4% при расчётах с юрлицами․
Если дохода в месяце не было, налог платить не нужно․ Никаких фиксированных взносов и минимальных платежей на этом режиме нет․
Как платить налоги через приложение «Мой налог» Шаг 1․ Регистрация
Скачайте приложение «Мой налог» (от ФНС России) и зарегистрируйтесь одним из способов:
- по паспорту и селфи — прямо в приложении;
- через учётную запись на Госуслугах;
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС․
Регистрация занимает несколько минут, посещать налоговую не требуется․
Шаг 2․ Учёт доходов и формирование чеков
Каждый раз, когда вы получаете оплату, нужно сформировать чек в приложении:
- Нажмите кнопку «Новая продажа»․
- Укажите сумму и наименование услуги или товара․
- Выберите тип плательщика, физическое или юридическое лицо (для юрлица укажите ИНН)․
- Отправьте чек клиенту, по SMS, электронной почте или через мессенджер․
Принимать оплату можно любым удобным способом: наличными, переводом на карту или на счёт․ Наличные выплаты удобны для разовых услуг, которые исполнитель оказывает на месте․ Самый безопасный способ — переводы через специальные сервисы или на банковский счёт, так как все операции легко подтвердить․
Шаг 3․ Оплата налога
Приложение само рассчитывает сумму налога по итогам месяца:
- до 12-го числа следующего месяца приходит уведомление с суммой;
- оплатить налог нужно до 28-го числа;
- оплата доступна банковской картой, по QR-коду, через Госуслуги или по квитанции в банке․
Можно подключить автоплатёж, тогда налог будет списываться автоматически с привязанной карты․
Как прекратить самозанятость
Бывает, что самозанятость больше не нужна: вы вышли в штат, открыли ИП на другом режиме или просто перестали подрабатывать․ В этом случае статус плательщика НПД можно снять в том же приложении «Мой налог» — в разделе профиля выберите «Сняться с учёта»․ Всё происходит без похода в налоговую․ Перед снятием с учёта убедитесь, что все чеки сформированы и налог оплачен․
Полезные советы - Формируйте чек сразу после получения оплаты — это защитит от штрафов․
- Если сдаёте квартиру в аренду, самозанятость, удобный способ легализовать доход: ставка всего 4% при оплате от физлица․
- Бизнесу, который платит самозанятым, важно проверять статус исполнителя, это можно сделать по ИНН на сайте ФНС или в приложении․
- Сохраняйте чеки — они подтверждают легальность дохода, например при оформлении кредита или ипотеки․
Самозанятость, один из самых простых и выгодных способов легально вести деятельность в России․ Достаточно платить минимальный налог по ставке 4 или 6% и на каждую операцию формировать чек в приложении «Мой налог»․ Никакой отчётности, деклараций и визитов в инспекцию — всё управление налогами помещается в смартфоне․