Складская справка об остатках товарно-материальных ценностей (ТМЦ), это документ, который фиксирует количество и стоимость товаров, сырья и материалов, хранящихся на складе организации на определённую дату․ Банки часто запрашивают такую справку при рассмотрении заявки на кредит, овердрафт или факторинг, чтобы оценить ликвидность заёмщика и подтвердить наличие обеспечения․

Для чего банку нужна справка об остатках ТМЦ

Кредитные организации используют складскую справку в следующих целях:

• оценка финансового состояния заёмщика и его оборотных активов;
• подтверждение наличия залогового имущества (товаров в обороте);
• мониторинг залога в течение срока действия кредитного договора;
• проверка реальности ведения хозяйственной деятельности компанией․

Как правило, банк требует справку на конкретную отчётную дату, заверенную подписью руководителя и главного бухгалтера организации․

Какие формы используются

Законодательно единая обязательная форма складской справки не установлена․ На практике применяются:

• Форма МХ-19, ведомость учёта остатков ТМЦ в местах хранения (при сальдовом методе учёта);
• Форма МХ-20 — отчёт о движении ТМЦ в местах хранения;
• Форма ОП-16 — ведомость учёта остатков продуктов и товаров на складе (в кладовой), чаще используеться предприятиями общепита;
• Свободная форма, разработанная организацией самостоятельно или предоставленная банком․

Многие банки выдают клиентам собственный бланк справки — в этом случае следует заполнять именно его․

Обязательные реквизиты справки

Чтобы документ приняли в банке, в нём должны быть указаны:

1. полное наименование организации, ИНН, КПП, юридический адрес;
2. наименование документа («Складская справка об остатках ТМЦ»);
3. дата составления и номер документа;
4. дата, на которую приведены остатки;
5. наименование и адрес склада (места хранения);
6. перечень ТМЦ с указанием наименования, единицы измерения, количества, цены и общей стоимости;
7. итоговая стоимость остатков;
8. должность и ФИО материально ответственного лица;
9. подписи руководителя, главного бухгалтера и печать организации (при наличии)․

Образец складской справки об остатках ТМЦ

ООО «Пример»
Адрес: 123456, г․ Москва, ул․ Примерная, д․ 1
ИНН ###, КПП 123456789

СКЛАДСКАЯ СПРАВКА об остатках ТМЦ
Дата составления:
Номер справки: 001
Остатки приведены по состоянию на:
Склад: склад № 1, г․ Москва, ул․ Примерная, д․ 1, стр․ 2
Материально ответственное лицо: заведующий складом Иванов И․И․

Общая стоимость остатков ТМЦ: один миллион семьсот тысяч рублей 00 копеек․

Руководитель: __________ /Петров П․П․/
Главный бухгалтер: __________ /Сидорова С․С․/
Материально ответственное лицо: __________ /Иванов И․И․/
М․П․

Рекомендации по оформлению для банка

• Уточните в банке, есть ли у него собственный бланк справки — это ускорит рассмотрение заявки․
• Данные справки должны совпадать с данными бухгалтерского учёта (счета 10, 41, 43) — расхождения вызовут вопросы у кредитного аналитика․
• Указывайте остатки на дату, запрошенную банком, а не на произвольную․
• Если товары переданы в залог, отразите это в справке или приложите договор залога․
• При большой номенклатуре допускается приложить расшифровку отдельным реестром, а в справке указать итоговые суммы по группам․

Складская справка об остатках ТМЦ — несложный, но важный документ при кредитовании бизнеса․ Корректно оформленная справка, подтверждённая данными учёта и подписями ответственных лиц, повышает доверие банка и ускоряет принятие решения по заявке․ При необходимости организация может использовать унифицированные формы МХ-19, МХ-20 или ОП-16, либо составить документ в свободной форме с соблюдением всех обязательных реквизитов․