Однозначного ответа на вопрос «сколько налогов платит ООО в год» не существует — сумма зависит от выбранной системы налогообложения, размера выручки, числа сотрудников и вида деятельности. В этой статье разберём все основные режимы и покажем, из чего складывается налоговая нагрузка компании.
От чего зависит сумма налогов ООО
Налоговая нагрузка общества с ограниченной ответственностью формируется под влиянием нескольких факторов:
- система налогообложения — общая (ОСНО), упрощённая (УСН), автоматизированная упрощённая (АУСН) или единый сельхозналог (ЕСХН);
- объём выручки и прибыли — чем выше доход, тем больше платежи в бюджет;
- количество работников — за сотрудников уплачиваются НДФЛ и страховые взносы;
- наличие имущества и транспорта — имущественные налоги платятся независимо от режима;
- региональные льготы — в субъектах РФ могут действовать пониженные ставки.
Налоги ООО на общей системе (ОСНО)
Общая система применяется по умолчанию и не имеет ограничений по доходам и видам деятельности. Это самый «дорогой» режим с наибольшим объёмом отчётности.
Основные платежи на ОСНО в 2026 году
- Налог на прибыль — основная ставка 25% (до 2025 года составляла 20%). Специальные ставки варьируются от 0 до 30% (ст. 284 НК РФ). Платится авансовыми платежами с окончательным расчётом по итогам года.
- НДС — ставка от 0 до 22% в зависимости от категории товаров и услуг. Взимается на каждом этапе производства и реализации.
- Налог на имущество организаций, если у компании есть недвижимость.
ОСНО выгодна компаниям, работающим с крупными контрагентами-плательщиками НДС, а также тем, у кого значительная доля расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу.
Налоги ООО на упрощённой системе (УСН)
Упрощёнка, самый популярный спецрежим среди малого и среднего бизнеса. Применять её могут компании с доходом до 490,5 млн рублей в год (в 2026 году) при соблюдении ограничений по численности сотрудников и остаточной стоимости основных средств.
Два варианта УСН
- УСН «Доходы» — ставка 6% со всей выручки; Расходы не учитываются, но налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы.
- УСН «Доходы минус расходы», ставка 15% с разницы между доходами и расходами. Действует правило минимального налога — не менее 1% от доходов.
Компании на УСН освобождены от налога на прибыль и в большинстве случаев от НДС (при превышении установленного лимита доходов НДС уплачивается по пониженным или общим ставкам).
Автоматизированная УСН (АУСН)
Новый экспериментальный режим, при котором налог рассчитывает ФНС на основе данных банка и онлайн-кассы:
- 8% — с объекта «доходы»;
- 20%, с объекта «доходы минус расходы».
На АУСН не нужно сдавать декларации и платить страховые взносы за сотрудников в обычном порядке, но действуют жёсткие лимиты: доход до 60 млн рублей и не более 5 работников.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Режим для сельхозпроизводителей. Налог рассчитывается по формуле: 6% с разницы между доходами и расходами. Уплачивается дважды: авансовый платёж, до 28 июля, окончательный расчёт — до 28 марта следующего года в составе единого налогового платежа (ЕНП).
Обязательные платежи за сотрудников
Независимо от системы налогообложения, если в ООО есть работники, компания платит:
- НДФЛ, удерживается из зарплаты сотрудника по прогрессивной шкале: 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей, 15% — от 2,4 до 5 млн, 18% — от 5 до 20 млн, 20% — от 20 до 50 млн и 22% — свыше 50 млн рублей;
- страховые взносы — единый тариф около 30% с выплат в пределах базы (для МСП действует пониженный тариф с выплат сверх МРОТ), плюс взносы на травматизм.
Пример расчёта годовой нагрузки
Допустим, ООО с выручкой 20 млн рублей в год, расходами 12 млн и фондом оплаты труда 4 млн рублей:
- На УСН «Доходы»: 20 млн × 6% = 1,2 млн рублей (минус вычет по взносам, но не более 50%).
- На УСН «Доходы минус расходы»: (20 − 12) × 15% = 1,2 млн рублей.
- На ОСНО: налог на прибыль (20 − 12) × 25% = 2 млн рублей плюс НДС.
Дополнительно во всех случаях уплачиваются страховые взносы с зарплаты — ориентировочно 1,2 млн рублей в год при указанном ФОТ.
Сравнительная таблица режимов
- ОСНО: прибыль 25%, НДС до 22%, без лимитов;
- УСН: 6% с доходов или 15% с разницы, лимит 490,5 млн руб.;
- АУСН: 8% или 20%, лимит 60 млн руб.;
- ЕСХН: 6% с разницы, только для сельхозпроизводителей.