Согласно Налоговому кодексу РФ (ст; 363, 399, 409), единый срок уплаты налогов на имущество физическими лицами за отчетный год наступает не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Поскольку сегодня 1 октября 2026 года, актуальным отчетным периодом является 2025 год, а дедлайн по оплате — 1 декабря 2026 года.
В 2026 году 1 декабря выпадает на вторник, поэтому переноса срока на рабочий день не требуется. Платежи должны поступить в бюджет к концу этого дня.
Какие налоги нужно оплатить к 1 декабря 2026 года?
К единому сроку относятся три основных имущественных налога за 2025 год:
- Налог на имущество физических лиц (квартиры, дома, гаражи, нежилые помещения, единые недвижимые комплексы).
- Земельный налог (участки под ИЖС, ЛПХ, дачное строительство, садоводство и др.).
- Транспортный налог (автомобили, мотоциклы, яхты, снегоходы и др. транспортные средства).
Как и когда придут уведомления?
Федеральная налоговая служба (ФНС России) в октябре–ноябре 2026 года проводит массовую рассылку налоговых уведомлений. Важно знать:
- Электронный вид: Более 90% уведомлений направляются через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС и портал «Госуслуги». Если вы зарегистрированы на ЕПГУ и имеете доступ к сервисам, бумажное письмо, как правило, не присылается.
- Бумажный вид: Отправляется по почте гражданами, не имеющими учетной записи на Госуслугах или не подключившими получение уведомлений в электронном виде.
- Срок доставки: Налоговая обязана направить уведомление не позднее чем за 30 календарных дней до дедлайна (то есть до 1 ноября 2026 года).
Что делать, если уведомление не пришло?
Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности платить налог. Рекомендуется заранее проверить начисления самостоятельно:
- Заходите в Личный кабинет налогоплательщика (lkfl2.nalog.ru) или приложение «Налоги ФНС».
- Раздел «Налоги» → «Уведомления» или «Задолженность».
- При наличии суммы к оплате формируйте квитанцию (УПД) и оплачивайте онлайн без комиссии.
Льготы и освобождения: кто может не платить или платить меньше?
Налоговый кодекс предусматривает федеральные льготы (ст. 407 НК РФ для имущества, ст. 395 НК РФ для земли, ст. 358 НК РФ для транспорта). Основные категории:
- Пенсионеры по возрасту (женщины 55+, мужчины 60+): освобождаются от налога на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж, один участок земли до 6 соток, одно транспортное средство).
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны и участники ВОВ, ликвидаторы ЧАЭС и др. категории (полный перечень в НК РФ).
- Семьи с детьми-инвалидами (по имуществу и земле).
Важно: Льгота предоставляется не автоматически во всех случаях. Если вы впервые приобрели право на льготу (например, вышли на пенсию в 2025 году), необходимо подать заявление в налоговый орган (через ЛКН, МФЦ или почту), чтобы она применилась к расчетам за 2025 год.
Способы оплаты налога на имущество
Оплатить можно любым удобным способом без комиссии (при использовании реквизитов из уведомления или ЛКН):
- Личный кабинет ФНС / Приложение «Налоги ФНС» (банковскими картами, СБП, с электронного кошелька).
- Портал «Госуслуги» (раздел «Платежи» → «Налоги»).
- Интернет-банк / Мобильный банк вашего банка (раздел «Налоги», «Госуслуги», сканирование QR-кода из уведомления).
- Через терминалы самообслуживания и кассы банков (по квитанции или реквизитам).
- Почта России (по бумажной квитанции, может взиматься комиссия за перевод).
Последствия просрочки оплаты
Если платеж не поступил к 2 декабря 2026 года (следующий рабочий день после дедлайна):
- Начинает накапливатся пени за каждый день просрочки (ставка ключевая ЦБ РФ / 300).
- Через 3 месяца налоговая может выслать требование об уплате.
- При долге более 3000 руб. и неплатеже в течение 6 месяцев после требования — дело передается в судебных приставов (доп. расходы 7% от суммы, но не менее 1000 руб., возможен арест счетов, имущества, запрет выезда за границу).
Чек-лист на октябрь–ноябрь 2026 года
- Заходите в ЛКН или «Госуслуги» и проверяйте раздел «Налоги».
- Сверяйтесь: верны ли объекты, площади, ставки, применены ли льготы.
- При ошибке — подавайте уточняющее заявление через ЛКН («Жалоба на уведомление») или в налоговую.
- Оплачивайте сумму до 1 декабря 2026 года включительно.
- Сохраняйте чеки/квитанции об оплате (в ЛКН они фиксируются автоматически).
Ответы на частые вопросы
Нужно ли платить налог, если объект продали в 2025 году?
Налог платит тот, в чьей собственности объект находился на 1 января 2025 года (для имущества и земли) или на 1 января года, следующего за годом регистрации (для транспорта — сложнее, зависит от срока владения). Если продали в 2025 году — налог за 2025 год платит продавец (пропорционально месяцам владения). Покупатель начнет платить за 2026 год.
Как оплатить налог за несовершеннолетнего ребенка?
Налоговые уведомления на детей приходят родителям/опекунам в их ЛКН (раздел «Члены семьи») или на имя ребенка. Оплатить можно из ЛКН родителя (кнопка «Оплатить за члена семьи») или по реквизитам из уведомления ребенка.
Что такое «налоговый вычет» при продаже недвижимости и как он связан с налогом на имущество?
Это разные налоги. Налог на имущество, ежегодный, за владение. НДФЛ при продаже — разовый, за доход от сделки. Вычет по НДФЛ (до 1 млн руб. или 2 млн руб. за ипотеку) не влияет на расчет ежегодного налога на имущество.
Резюме: На 1 октября 2026 года у вас есть ровно 2 месяца (до 1 декабря 2026 г.), чтобы оплатить налоги на имущество, землю и транспорт за 2025 год. Проверьте начисления в Личном кабинете ФНС или на Госуслугах прямо сейчас, чтобы не упустить дедлайн и избежать начисления пени.