Продажа квартиры, дома, земельного участка или другой недвижимости — это получение дохода, который в ряде случаев облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)․ При этом важно не только правильно рассчитать сумму, но и соблюсти сроки подачи декларации и уплаты налога․ Разберёмся, до какого числа нужно заплатить налог с продажи недвижимости и что будет за нарушение сроков․
Когда налог платить не нужно
Прежде чем говорить о сроках, стоит уточнить: налог возникает не всегда․ От уплаты НДФЛ освобождаются продавцы, владевшие недвижимостью дольше минимального срока владения:
- 3 года — если недвижимость получена в наследство, в дар от близкого родственника, по договору ренты, в результате приватизации, а также если это единственное жильё продавца;
- 5 лет — в остальных случаях (покупка, дарение от посторонних лиц и т․ д․)․
Если срок владения меньше минимального, доход от продажи облагается НДФЛ, и продавец обязан отчитаться перед налоговой службой․
До какого числа подать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи; Например, если квартира продана в 2025 году, декларацию нужно сдать до 30 апреля 2026 года․
Подать декларацию можно несколькими способами:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через портал «Госуслуги»;
- лично в налоговой инспекции по месту жительства;
- по почте заказным письмом с описью вложения;
- через МФЦ (если такая услуга предоставляется в вашем регионе)․
До какого числа заплатить налог
Сам налог нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи․ То есть при продаже недвижимости в 2025 году крайний срок уплаты НДФЛ — 15 июля 2026 года․
Если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на ближайший следующий рабочий день․
Как рассчитывается налог
Ставка НДФЛ для резидентов РФ составляет 13% (при доходе свыше установленного порога применяется повышенная ставка), для нерезидентов — 30%․ Налоговую базу можно уменьшить одним из способов:
- Имущественный вычет — 1 млн рублей при продаже жилья и 250 тысяч рублей при продаже прочего имущества;
- Вычет расходов — сумма документально подтверждённых затрат на покупку этой недвижимости․
Если квартира продана дешевле 70% её кадастровой стоимости, налог рассчитывается исходя из 70% кадастровой стоимости․
Что будет за нарушение сроков
За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога)․ За просрочку уплаты начисляются пени за каждый день задержки, а также возможен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (40% — при умышленной неуплате)․
Скрыть сделку не получится: ФНС узнаёт о переходе права собственности из данных ЕГРН, где хранятся сведения о недвижимости и её владельцах․
Краткая памятка
- Декларация 3-НДФЛ, до 30 апреля следующего года․
- Уплата налога — до 15 июля следующего года․
- Проверить начисления и уплатить налог удобно через личный кабинет на сайте ФНС или «Госуслуги»․
Соблюдение сроков избавит вас от штрафов и пеней, а своевременная подача декларации позволит законно воспользоваться вычетами и уменьшить сумму налога․