Родители, воспитывающие двоих детей, имеют право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ. Это законная возможность уменьшить сумму подоходного налога, удерживаемого из заработной платы, и тем самым увеличить доход семьи. Разберём подробно, кому положен вычет, в каком размере он предоставляется и как его оформить.

Что такое стандартный налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ (подоходному налогу). Право на него закреплено в статье 218 Налогового кодекса РФ. Вычет предоставляется родителям, усыновителям, опекунам, попечителям и приёмным родителям, которые официально работают и уплачивают НДФЛ.

Важно понимать: вычет — это не сумма, которую государство выплачивает на руки, а часть дохода, с которой не удерживается налог. Экономия составляет 13% (или иную применимую ставку) от суммы вычета.

Размер вычета на двоих детей

С 2025 года размеры стандартных вычетов были увеличены. Для семьи с двумя детьми действуют следующие суммы:

• на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
• на второго ребёнка — 2 800 рублей в месяц.

Таким образом, общая сумма вычета на двоих детей составляет 4 200 рублей в месяц. Экономия на налоге при ставке 13%:

4 200 рублей × 13% = 546 рублей в месяц, или 6 552 рубля в год на каждого родителя.

Если вычет оформляют оба родителя, семейный бюджет сохраняет около 13 104 рублей в год.

Вычет на ребёнка-инвалида

Если ребёнок имеет инвалидность, к стандартному вычету добавляется дополнительный, 12 000 рублей для родителей и усыновителей (6 000 рублей для опекунов и попечителей). Вычеты суммируются.

Кто может получить вычет

Право на вычет имеют:

1. Официально трудоустроенные родители, уплачивающие НДФЛ;
2. Усыновители, опекуны, попечители, приёмные родители;
3. Супруг(а) родителя, если ребёнок находится на его обеспечении.

Вычет предоставляеться:

• на ребёнка до 18 лет;
• на учащегося очной формы обучения (студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта) — до 24 лет или до окончания обучения, в зависимости от того, что наступит раньше.

Ограничение по доходу

Вычет применяется только до месяца, в котором доход родителя с начала года превысит установленный лимит — 450 000 рублей (с 2025 года; ранее лимит составлял 350 000 рублей). После превышения этой суммы вычет прекращается до конца календарного года, а с нового года возобновляется.

Двойной вычет

В некоторых случаях вычет предоставляется в двойном размере:

• Единственному родителю (если второй родитель умер, признан безвестно отсутствующим или не указан в свидетельстве о рождении);
• При отказе второго родителя от вычета в пользу первого — при условии, что у отказавшегося есть доход, облагаемый НДФЛ. Если супруга находится в отпуске по уходу за ребёнком и не имеет облагаемого дохода, передать вычет она не может.

Как оформить вычет на работе

С 2025 года процедура максимально упрощена: работодатель предоставляет вычет без заявления, если у него есть сведения о детях сотрудника. Однако на практике рекомендуется подать в бухгалтерию:

1. Заявление на предоставление стандартного вычета;
2. Копии свидетельств о рождении детей;
3. Справку из учебного заведения — если ребёнок старше 18 лет учится очно;
4. Справку об инвалидности — при наличии;
5. Документы, подтверждающие статус единственного родителя или отказ второго родителя (при необходимости).

Как вернуть налог через налоговую инспекцию

Если вычет не предоставлялся на работе или был предоставлен не в полном объёме, можно вернуть переплаченный налог через ФНС. Для этого нужно:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ (через личный кабинет на сайте ФНС или в программе «Декларация»);
2. Приложить справку о доходах, свидетельства о рождении детей и другие подтверждающие документы;
3. Подать декларацию в налоговую инспекцию — вернуть налог можно за последние три года.

Пример расчёта

Мария работает официально, её зарплата, 60 000 рублей в месяц, двое детей до 18 лет.

• Без вычета НДФЛ: 60 000 × 13% = 7 800 рублей;
• С вычетом: (60 000 − 4 200) × 13% = 7 254 рубля;
• Экономия: 546 рублей в месяц.

Доход Марии превысит 450 000 рублей в августе (60 000 × 8 = 480 000), поэтому вычет она получит за 7 месяцев: 546 × 7 = 3 822 рубля за год.

Стандартный налоговый вычет на двоих детей — простой и законный способ уменьшить подоходный налог. Общая сумма вычета составляет 4 200 рублей в месяц, что позволяет каждому работающему родителю экономить 546 рублей ежемесячно. Оформить вычет можно через работодателя или вернуть переплаченный налог через налоговую инспекцию. Главные условия, официальное трудоустройство, возраст детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении) и годовой доход в пределах 450 000 рублей.