В быту транспортный налог часто называют «налогом за лошадиные силы» или просто «налогом за лошадь». Это региональный налог, который платит каждый владелец транспортного средства, зарегистрированного на его имя. В Курской области порядок исчисления и уплаты регулируется Законом Курской области от № 44-ЗКО «О транспортном налоге». Ставки устанавливаются региональными властями и действуют на территории всей области: в городах Курск, Железногорск, Курчатов, Льгов, Рыльск, Щигры и других населенных пунктах.
Ниже представлена актуальная информация на 2025 и 2026 годы, основанная на данных Федеральной налоговой службы (ФНС России) и региональном законодательстве.
Как рассчитывается налог: формула и параметры
Расчет производится налоговым органом автоматически, однако для самостоятельной проверки или планирования бюджета используется формула:
Налог = Ставка (руб./л.с.) × Мощность двигателя (л.с.) × Коэффициент владения (месяцы / 12)
- Ставка, зависит от типа ТС и диапазона мощности (см. таблицы ниже).
- Мощность — указывается в ПТС/СТС в лошадиных силах (л.с.). Если мощность в киловаттах (кВт), пересчет: 1 л.с. ≈ 0,7355 кВт.
- Коэффициент владения — учитывает количество полных месяцев регистрации ТС за налоговый период. Если авто было зарегистрировано/снято с учета до 15-го числа месяца включительно — месяц считается полным; после 15-го — не учитывается.
Важно: Для легковых автомобилей стоимостью свыше 10 млн руб. и возрастом до 5 лет (с 10 до 15 млн — до 10 лет, свыше 15 млн — до 20 лет) применяется повышающий коэффициент (Кповыш) от 1,1 до 3,0 в зависимости от стоимости и возраста (ст. 361.1 НК РФ).
Ставки закреплены законом области и не менялись последние годы. Ниже приведены актуальные значения в рублях за 1 л.с. в год.
Легковые автомобили (ФЛ и ЮЛ)
| Диапазон мощности | Ставка (руб./л.с.) |
|---|---|
| До 100 л.с. включительно | 15 |
| От 100,01 до 150 л.с. включительно | 30 |
| От 150,01 до 200 л.с. включительно | 50 |
| От 200,01 до 250 л.с. включительно | 75 |
| Свыше 250 л.с. | 150 |
Примечание: Порог в 250 л.с. является ключевым — ставка скачет с 75 до 150 руб./л.с., что существенно увеличивает налог на мощные авто.
Мотоциклы и мотороллеры
| Диапазон мощности | Ставка (руб./л.с.) |
|---|---|
| До 20 л.с. включительно | 6 |
| От 20,01 до 35 л.с. включительно | 11 |
| От 35,01 до 40 л.с. включительно | 28 |
| Свыше 40 л.с. | 32 |
Грузовые автомобили
| Диапазон мощности | Ставка (руб./л.с.) |
|---|---|
| До 100 л.с. включительно | 25 |
| От 100,01 до 150 л.с. включительно | 40 |
| От 150,01 до 200 л.с. включительно | 50 |
| От 200,01 до 250 л.с. включительно | 65 |
| Свыше 250 л.с. | 85 |
Автобусы
| Диапазон мощности | Ставка (руб./л.с.) |
|---|---|
| До 200 л.с. включительно | 50 |
| Свыше 200 л.с. | 100 |
Водные и воздушные транспортные средства
| Вид ТС | Мощность | Ставка (руб./л.с.) |
|---|---|---|
| Катера, моторные лодки, др. водные ТС | До 100 л.с. | 100 |
| Свыше 100 л.с. | 200 | |
| Яхты и парусно-моторные суда | До 100 л.с. | 200 |
| Свыше 100 л.с. | 400 | |
| Гидроциклы | До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 | |
| Несамоходные (буксируемые) суда | — (за рег. тонну) | 200 |
| Самолеты, вертолеты (поршневые двигатели) | — | 250 |
| Самолеты с реактивными двигателями | — (за кг тяги) | 200 |
| Другие водные/воздушные ТС без двигателей | — (за ед.) | 2000 |
Прочие категории
- Снегоходы, мотосани: до 50 л.с., 25 руб./л.с.; свыше 50 л.с. — 50 руб./л.с.
- Другие самоходные ТС, машины и механизмы (пневматический/гусеничный ход): 25 руб./л.с.
Сроки уплаты налога
Для физических лиц (граждан)
Налог платится за прошедший год. Уведомление приходит по почте или в Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте ФНС или Госуслуг.
- За 2025 год: не позднее 1 декабря 2026 года.
- За 2026 год: не позднее 1 декабря 2027 года.
Если последний день срока приходится на выходной или праздник, дедлайн переносится на ближайший рабочий день.
Для юридических лиц (организаций)
Организации платят авансовые платежи по итогам каждого квартала и сдают декларацию по итогам года.
- Аванс за 1 квартал 2026 г.: до 28 апреля 2026 г.
- Аванс за 2 квартал (полугодие): до 28 июля 2026 г.
- Аванс за 3 квартал (9 месяцев): до 28 октября 2026 г.
Сумма авансового платежа = 1/4 от расчетной годовой суммы налога (для каждого квартала).
Льготы и освобождения от оплаты
В Курской области действуют как федеральные, так и региональные льготы. Региональные льготы устанавливаются ст. 5 Закона № 44-ЗКО.
Федеральные льготы (п. 1 ст. 361 НК РФ):
- Участники и инвалиды ВОВ, лица, награжденные медалью «За оборону Ленинграда» и др.
- Инвалиды I и II групп (на одно ТС мощностью до 200 л.с., кроме мотоциклов свыше 35 л.с. и гидроциклов).
- Инвалиды детства.
- Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинск и др.).
- Военнослужащие срочной службы (за период службы).
Региональные льготы Курской области (ст. 5 Закона № 44-ЗКО):
- Пенсионеры по старости (мужчины 60+, женщины 55+) — на одно ТС любой категории (кроме яхт, гидроциклов, самолетов) полностью освобождаются от налога.
- Многодетные родители (имеющие на иждивении 3 и более несовершеннолетних детей), 50% скидка на одно ТС (легковой авто, мотоцикл, грузовик до 3,5 т, автобус до 20 мест).
- Родители-одиночки — 50% скидка на одно ТС (аналогичные категории).
- Лица, получившие травмы/заболевания при исполнении воинской обязанности (не являющиеся инвалидами) — 50% скидка.
Важно: Льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика (через ЛК ФНС, МФЦ или почту) в отношении одного объекта налогообложения на выбор плательщика. Если заявление подано до 1 ноября, льгота применяется уже в текущем налоговом периоде.
Примеры расчета налога
Пример 1: Легковой автомобиль 150 л.с. (владение весь год)
Мощность попадает в диапазон 100,01–150 л.с. Ставка = 30 руб./л.с.
Расчет: 150 л.с. × 30 руб. = 4 500 руб.
Пример 2: Мотоцикл 45 л.с. (куплен 10 июля, снят с учета 20 октября)
Ставка для свыше 40 л.с. = 32 руб./л.с.
Расчет: 45 л.с. × 32 руб. × (4 / 12) = 480 руб.
Пример 3: Легковой автомобиль 300 л.с., стоимость 12 млн руб., возраст 3 года (повышающий коэф. 1,5)
Базовая ставка (свыше 250 л.с.) = 150 руб./л.с.
Базовый налог = 300 × 150 = 45 000 руб.
Как узнать сумму долга и оплатить налог
- Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru или Госуслуги): Самый надежный способ. Показывает актуальную задолженность, реквизиты для оплаты, позволяет распечатать квитанцию или оплатить онлайн без комиссии.
- Сайт ФНС — «Налоговый калькулятор» (nalog.gov.ru): Позволяет посчитать налог заранее, зная мощность и месяцы владения.
- Приложение «Налоги ФНС России»: Удобно для оплаты со смартфона по QR-коду или карте.
- Банковские приложения (СберБанк, Т-Банк, Альфа и др.): Раздел «Государственные услуги» → «Налоги». Обычно подтягивает данные автоматически по ИНН.
- Почта России / Банк: По бумажной квитанции (уведомлению), которое приходит заранее.
Частые вопросы (FAQ)
- Что если уведомление не пришло?
- Обязанность платить налог не исчезает. Зайдите в ЛК ФНС или приложение «Налоги ФНС» — там будет актуальная сумма. Можно обратиться в инспекцию за дубликатом.
- Нужно ли платить налог за проданный автомобиль?
- Да, но только за месяцы владения до снятия с регистрации в ГИБДД. Договор купли-продажи (ДКП) не снимает ТС с учета, нужно именно снять с учета в ГИБДД. Если продали по ДКП, а новый владелец не переоформил — налог идет на старого владельца.
- Как пересчитать кВт в л.с.?
- Формула: л.с. = кВт / 0,7355. Округляют до целого вверх (например, 103 кВт = 140 л.с.). В ПТС/СТС сейчас часто указана мощность в обеих единицах.
- Есть ли налог на электромобили?
- В Курской области для электромобилей (ТС с электродвигателями) ставки устанавливаются так же, исходя из максимальной мощности двигателя в л.с. (пересчет из кВт). Федеральных льгот на нулевую ставку для электромобилей в 2025-2026 гг. в регионе нет (в отличие от некоторых других регионов).
- Что такое «Другие самоходные ТС» со ставкой 25 руб.?
- К ним относятся тракторы, комбайны, самоходные уборочные машины, погрузчики, краны на автомобильном шасси и др. спецтехника, не входящая в категории выше.
Полезные ссылки и калькуляторы
- Официальный калькулятор ФНС для Курской области: nalog.gov.ru/rn46/service/calc_transport/
- Текст Закона Курской области № 44-ЗКО: доступен на сайте kurskoblduma.ru или в правовых системах (КонсультантПлюс, Гарант).
- Личный кабинет налогоплательщика: lkfl2.nalog.ru
- Приложение «Налоги ФНС России»: в App Store, RuStore, Google Play.
Статья подготовлена на основе открытых данных ФНС России и Закона Курской области № 44-ЗКО. Ставки и сроки актуальны на 2025–2026 годы. Перед оплатой рекомендуется сверить сумму в Личном кабинете ФНС или по официальному уведомлению;