Короткий ответ: да, ветераны боевых действий имеют право на полное освобождение от уплаты транспортного налога в отношении одного транспортного средства. Однако это право не наступает автоматически — необходимо знать условия, сроки вступления в силу и порядок оформления. В статье подробно разбираем законодательную базу, актуальные изменения 2025–2026 годов и пошаговую инструкцию по получению льготы.

Законодательная база: на чем стоит льгота

Основным документом, предоставившим федеральную льготу, является Федеральный закон от № 142-ФЗ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В соответствии с изменениями, внесенными в статью 356.1 НК РФ (и связанные положения ст. 407 НК РФ), с 28 ноября 2025 года установлено федеральное освобождение от уплаты транспортного налога для следующих категорий граждан:

• Ветераны боевых действий;
• Участники специальной военной операции (СВО);
• Члены семей погибших (умерших) участников СВО и ветеранов боевых действий.

Важное уточнение ФНС и Минфина (Письмо ФНС от № БС-36-21/799, Письмо Минфина от № 03-05-04-04/7569): льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства, зарегистрированного на имя льготополучателя.

Кто именно имеет право на льготу?

Согласно ст. 356.1 НК РФ и пояснениям ведомств, категория «ветеран боевых действий» определяется Федеральным законом от № 5-ФЗ «О ветеранах» (ст. 5). К ним относятся лица, награжденные медалью «За боевые заслуги», орденами Славы, медалью «За отвагу» и др., а также участники боевых действий на территории других государств по решению Совета Безопасности ООН или в интересах обороны РФ.

Льгота распространяется также на:

• Участников СВО (подтверждается удостоверением участника СВО);
• Членов семей погибших/умерших ветеранов и участников СВО (супруги, дети до 18 лет (до 23 при обучении), родители, если они были иждивенцами);

Условия и ограничения льготы

Одно транспортное средство

Освобождение распространяется только на один автомобиль (мотоцикл, мопед и т.д.). Если на ветерана зарегистрировано несколько машин, налог платится за все остальные по общим правилам. Выбрать, за какое именно авто применять льготу, имеет право налогоплательщик.

Отсутствие ограничений по мощности двигателя

В отличие от льгот для инвалидов (где есть порог в 150/200 л.с. в зависимости от региона), для ветеранов боевых действий и участников СВО федеральный закон не устанавливает ограничений по мощности двигателя. Льгота применяется к любому одному выбранному ТС.

Виды транспорта

Льгота действует на все виды транспортных средств, облагаемых транспортным налогом (легковые авто, грузовые, мотоциклы, автобусы, прицепы и т.д.), за исключением тех, что облагаются нулевой ставкой (например, некоторые виды водного и воздушного транспорта по отдельным статьям НК РФ).

Сроки вступления в силу: критически важные даты

Здесь кроется главный нюанс, о котором часто забывают:

1. 28 ноября 2025 года, дата вступления в силу федеральной льготы для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей (п. 10 ст. 2 ФЗ № 142-ФЗ). С этого момента налоговая база по одному ТС определяется как ноль.
2. Период 2022–2025 годы (задним числом): Поскольку до ноября 2025 года федеральной льготы не было, многие регионы устанавливали свои региональные льготы (ст. 356 НК РФ). Федеральный закон № 142-ФЗ предусмотрел механизм перехода: льгота распространяется на налоговые периоды 2022, 2023, 2024 и 2025 годов, но только в том случае, если налогоплательщик имел право на региональную льготу в соответствующем субъекте РФ в тот период.

Как оформить льготу: пошаговая инструкция

Льгота не предоставляется автоматически. Налоговая инспекция не знает, что вы ветеран, пока вы не сообщите об этом. Действуйте по алгоритму:

Шаг 1. Подготовка документов

• Заявление (Уведомление) о праве на налоговую льготу по установленной форме (утверждено Приказом ФНС). Можно заполнить на сайте ФНС («Личный кабинет налогоплательщика») или на бумаге.
• Копия удостоверения ветерана боевых действий (или удостоверения участника СВО / свидетельства о праве на льготу члена семьи).
• Копия свидетельства о регистрации ТС (СТС) или ПТС для автомобиля, за который запрашивается льгота.
• Копия паспорта (страницы с фото и регистрацией).

Шаг 2. Способы подачи

1. Через Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru) — самый быстрый способ. Раздел «Жизненные ситуации» → «Подача уведомления о праве на льготу». Подписывается ЭЦП или через Госуслуги.
2. Через Госуслуги (portal.gosuslugi.ru) — сервис «Получение налоговой льготы по транспортному налогу».
3. Почта России — ценным письмом с вложением копий документов в Межрайонную инспекцию ФНС по месту регистрации.
4. Лично в ИФНС — через терминал или к окну приемной (нужен паспорт и оригиналы документов для сверки).

Шаг 3. Сроки подачи

Уведомление можно подать в любое время. Однако, чтобы льгота применилась к конкретному налоговому периоду (году), уведомление нужно подать до окончания срока уплаты налога за этот период (обычно 1 декабря следующего года). Для возврата за прошедшие годы (2022–2025) уведомление подается максимально скоро — сроки возврата излишне уплаченных сумм составляют 3 года со дня истечения срока уплаты.

Возврат налогов за прошедшие годы (2022–2025)

Согласно разъяснениям ФНС и Минфина, а также практике судов, ветераны, имевшие право на региональные льготы за 2022–2025 гг., но не воспользовавшиеся ими вовремя, могут вернуть деньги.

Алгоритм возврата:

1. Подать уведомление о праве на льготу за соответствующие налоговые периоды (в заявлении указать годы: 2022, 2023, 2024, 2025).
2. Дождаться решения налогового органа о перерасчете (обычно до 30 дней).
3. Получить возврат на банковский счет (указать реквизиты в ЛК ФНС или в заявлении) или зачет на будущие платежи.

Важно: Срок для требования возврата — 3 года с момента истечения срока уплаты налога за конкретный год. Для 2022 года срок истекает . Не затягивайте!

Региональные особенности (пример Московской области)

До вступления в силу федерального закона многие регионы уже имели свои льготы. Например, Закон Московской области от № 193/2008-ОЗ освобождал ветеранов боевых действий от налога за одно ТС.

С региональные законы, противоречащие федеральному (например, дающие более узкие права), теряют силу в противоречащей части. Однако, если региональный закон был более благоприятным (например, давал льготу за два авто), он продолжает действовать в этой части (ч. 4 ст. 12 НК РФ). В большинстве случаев федеральная норма (одно ТС без ограничений по мощности) является максимальной.

Частые ошибки и нюансы

Что делать, если налог пришел с начислением?

Если вы уже подали уведомление, но получили уведомление с суммой к оплате:

1. Проверьте статус уведомления в ЛК ФНС (раздел «Уведомления», должно быть статус «Принято»).
2. Убедитесь, что в уведомлении указан верный госномер/VIN текущего автомобиля.
3. Подайте жалобу/обращение через ЛК ФНС («Написать в ФНС» → «Ошибка в начислении») с приложением копии уведомления и удостоверения.
4. Не платите спорную сумму до разбора, пени не набегают, пока идет проверка (ст. 75 НК РФ).

Резюме: чек-лист для ветерана

• ✅ Есть удостоверение ветерана боевых действий (или участника СВО).
• ✅ Есть автомобиль, зарегистрированный на вас лично.
• ✅ Подал уведомление в ФНС (через ЛК, Госуслуги или почту).
• ✅ Указал в уведомлении конкретный автомобиль (госномер/VIN).
• ✅ Если был прав на региональную льготу 2022–2025 гг. — указал эти годы в уведомлении для возврата денег.
• ✅ Проверил в ЛК ФНС, что налог за 2026 год (и последующие) равен 0 руб. за льготное авто.

Дата актуальности информации: Январь 2026 г; (с учетом Письма ФНС от № БС-36-21/799 и ФЗ № 142-ФЗ от ).

Данная статья носит информационный характер. Для решения индивидуальных вопросов (особенно по возврату за прошлые годы или спорным ситуациям с регистрацией) рекомендуется обратиться в Межрайонную инспекцию ФНС по месту жительства или к профессиональному налоговому консультанту.