Вопрос размера транспортного налага на автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (л.с.) в 2026 году стал особенно актуальным для миллионов российских автовладельцев. Ключевым событием стало принятие региональными парламентами законов о повышении ставок, что наиболее заметно коснулось именно этого диапазона мощности — самого массового сегмента легкового автопарка страны.

В данной статье подробно разберем, как меняются ставки, в каких регионах вступают новые правила, как рассчитать налог самостоятельно и какие льготы предусмотрены законодательством.

Главные изменения 2026 года: фокус на Подмосковье и других регионах

Согласно информации от РИА Новости и Коммерсанта, в 2026 году повышение транспортного налога затронуло несколько субъектов Федерации. Наиболее резонансным стал закон Московской области, подписанный губернатором и вступивший в силу с 1 января 2026 года.

Московская область: поэтапное повышение ставок

Законодательное собрание Подмосковья приняло закон, предусматривающий поэтапное увеличение ставок транспортного налога на 2026–2028 годы. По подсчетам экспертов, это решение коснется около 2 млн автовладельцев региона.

Особенность подмосковного закона в том, что повышение ставок затрагивает только два вида транспорта:

• Легковые автомобили;
• Мотоциклы и мотороллеры.

Грузовые авто, автобусы и прицепы остались по старым ставкам. Больше всего процент подорожания пришелся на автомобили мощностью до 100 л.с. — именно этот сегмент является основным для частных владельцев.

Калининградская область

Депутаты Законодательного собрания Калининградской области также утвердили повышение ставок транспортного налога на 2026 год. Решение принято в рамках выравнивания бюджетной политики региона.

Другие регионы

Повышение ставок в 2026 году (в разной степени) также запланировано или уже введено в ряде других субъектов РФ. Важно: Транспортный налог — это региональный налог, поэтому точные ставки устанавливаются законами конкретных областей, краев и республик. Федеральный Налоговый кодекс (НК РФ) задает только базовые ставки-ориентиры.

Ставки транспортного налога на авто до 100 л.с. (на примере Подмосковья)

Для наглядности приведем сравнение ставок, действовавших ранее, и новых ставок для Московской области (в рублях за 1 л.с.), так как этот регион часто служит эталоном для других.

* Примечание: Цифры для Подмосковья приведены как пример наиболее яркой динамики. Точные ставки для вашего региона на 2026 год необходимо проверять в региональном законе «О транспортном налоге» на официальном сайте ФНС или регионального парламента.

Как рассчитать налог на авто до 100 л.с. в 2026 году

Формула расчета транспортного налога унифицирована ст. 362 НК РФ:

Налог = Ставка (руб./л.с.) × Мощность двигателя (л.с.) × Коэффициент владения (месяцы владения / 12)

Пример расчета для Подмосковья (2026 год)

• Автомобиль: Мощность 98 л.с. (попадает в категорию «до 100 л.с.»).
• Ставка 2026 г.: 20 руб./л.с.
• Период владения: Весь год (12 месяцев). Коэффициент = 1.

Расчет: 20 руб. × 98 л.с. × 1 = 1 960 рублей.

Для сравнения: по старой ставке (условно 12 руб./л.с.) налог составил бы 1 176 руб. Рост составил ~66%.

Пример с неполным годом владения

Если авто куплено 15 июля 2026 года (владение: июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь = 6 месяцев):

Коэффициент = 6 / 12 = 0,5.

Налог: 20 × 98 × 0,5 = 980 рублей.

Кто платит налог и когда?

• Плательщики: Физические лица, на которых зарегистрировано транспортное средство в ГИБДД (независимо от того, пользуются ли они им).
• Налоговый период: Календарный год (с 1 января по 31 декабря).
• Срок оплаты: Не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (то есть налог за 2026 год нужно заплатить до 1 декабря 2027 года).
• Уведомление: Налоговая инспекция направляет уведомление о сумме к оплате не позднее 30 октября. Если уведомление не пришло, плательщик обязан сам сообщить в налоговую об объекте налогообложения в течение года после регистрации авто.

Льготы и освобождения от оплаты

Федеральный закон (ст. 356 НК РФ) предоставляет право на налоговые льготы определенным категориям граждан. Регионы могут расширять этот список, но не сужать его.

Федеральные льготы (полное освобождение от налога):

• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• Инвалиды I и II групп (на одно транспортное средство);
• Лица, получившие поражение лучевой болезнью вследствие катастрофы на «Маяк» или ядерных испытаний на Семипалатинске;
• Военнослужащие, призываемые на срочную службу (на период службы);
• Родители (усыновители) детей-инвалидов (на одно ТС).

Региональные льготы (примеры для Подмосковья и других регионов):

• Пенсионеры: Во многих регионах (в т.ч; Москве и МО) пенсионеры по старости освобождаются от налога на одно транспортное средство (легковой автомобиль или мотоцикл до определенной мощности, часто до 150 или 200 л.с.). В МО эта льгота сохраняется.
• Крупные семьи: В ряде регионов предусмотрены скидки или полное освобождение для родителей троих и более несовершеннолетних детей.
• Экологический транспорт: Полное освобождение от налога на электромобили действует во многих субъектах (Москва, МО, СПб, Татарстан и др.). На гибриды льготы бывают частичными.

Важно: Льгота предоставляется только на одно транспортное средство на выбор налогоплательщика. Для ее получения нужно подать заявление в налоговую инспекцию (можно через Госуслуги или личный кабинет ФНС).

Мощность в лошадиных силах vs Киловатты: как перевести?

В ПТС и СТС мощность двигателя часто указана в киловаттах (кВт). Ставки налога привязаны к лошадиным силам. Для перевода используется коэффициент:

1 л.с. ≈ 0,735 кВт (или 1 кВт ≈ 1,36 л.с.)

Формула: Мощность (л.с.) = Мощность (кВт) × 1,35962

Примеры перевода для границы 100 л.с.:

• 73 кВт × 1,36 ≈ 99,3 л.с. — попадает в категорию «до 100 л.с.».
• 74 кВт × 1,36 ≈ 100,6 л.с. — попадает в категорию «100–125 л.с.», где ставка выше.

Округление производится до целого числа по математическим правилам. Это критически важный момент: разница в 1 кВт может перевести авто в более высокую налоговую ставку.

Как проверить и оплатить налог

1. Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru): Самый надежный способ. Там отображаются все объекты налогообложения, рассчитанная сумма, реквизиты для оплаты и кнопка «Оплатить».
2. Госуслуги (gosuslugi.ru): Раздел «Платежи» → «Налоги».
3. Приложение «Налоги ФНС России»: Удобно для оплаты со смартфона по QR-коду или карте.
4. Банковские приложения: СберБанк Онлайн, Т-Банк, Альфа-Банк и др. (раздел «Государственные услуги» / «Налоги»).
5. Почта России / Банк: По квитанции, полученной по почте или распечатанной из ЛК.

Что делать, если в уведомлении ошибка?

Если вы не согласны с рассчитанной суммой (неверная мощность, нет учета льготы, продано авто, но налог пришел):

1. Подайте заявление на уточнение сведений через Личный кабинет ФНС («Жизненные ситуации» → «Исправить ошибку в уведомлении»).
2. Приложите сканы документов: ДКП/Договор дарения (если продали), СТС/ПТС (если ошибка в мощности), справку о пенсии/инвалидности (для льготы).
3. Инспекция обязана проверить и пересчитать налог в течение 30 дней.

Планируемые изменения на 2027–2028 годы

В Подмосковье и некоторых других регионах законы приняты на три года вперед (2026–2028). Для категории «до 100 л.с.» в МО запланирован следующий рост:

• 2027 год: Ставка ~30 руб./л.с. (рост на 50% относительно 2026 г.).
• 2028 год: Ставка ~40 руб./л.с. (рост на 33% относительно 2027 г.).

Это означает, что владельцы бюджетных авто (Kia Rio, Hyundai Solaris, Lada Granta, VW Polo и аналогичные) к 2028 году будут платить в 3–4 раза больше, чем в 2025 году. Другие регионы могут пойти по тому же пути для пополнения бюджетов.

Частые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог, если машина стоит в гараже и не ездит?

Да. Налог платится за факт регистрации ТС в ГИБДД, а не за пробег. Исключение — если авто снято с учета (утилизировано или продано по ДКП с снятием с учета продавцом);

Как списать налог, если авто продано летом?

Подайте в ФНС заявление о снятии с учета (через Госуслуги или МФЦ) и копию ДКП. Налог пересчитают за месяцы фактического владения. Покупатель платит со следующего месяца после регистрации.

Входит ли транспортный налог в стоимость ОСАГО?

Нет. Это разные платежи. ОСАГО — страховка, налог — обязательный платеж в бюджет.

Можно ли не платить, если уведомление не пришло?

Нет. Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности платить. Если уведомления нет к 1 ноября, нужно самому обратиться в ФНС или проверить ЛК. Пени за просрочку начнут капать с 2 декабря.

В 2026 году владельцы автомобилей мощностью до 100 л.с. столкнулись с наиболее существенным повышением транспортного налога за последние годы, особенно в Московской области. Поэтапный рост ставок до 2028 года сделает содержание даже недорогих авто заметно более затратным.

Рекомендации:

• Проверьте точную ставку в вашем регионе на сайте ФНС (nalog.gov.ru) или в региональном законе.
• Рассчитайте предварительную сумму заранее, чтобы запланировать бюджет.
• Обязательно оформите льготы, если имеете право (пенсионеры, инвалиды, ветераны, крупные семьи — по региональным законам).
• Следите за уведомлениями в Личном кабинете ФНС и оплачивайте налог до 1 декабря 2027 года (за 2026 год).

Грамотное понимание правил расчета и своевременное оформление льгот позволят избежать штрафов, пени и переплат.