Транспортный налог в Республике Казахстан — обязательный платёж для всех владельцев автотранспорта. Одним из ключевых факторов, влияющих на размер этого налога, является объём двигателя автомобиля. В этой статье подробно разберём, как объём мотора влияет на сумму платежа, кто обязан платить налог, какие существуют льготы и как самостоятельно рассчитать сумму.
Что такое транспортный налог и кто его платит
Транспортный налог — обязательный платёж для всех владельцев автотранспорта (кроме прицепов). Он распространяется как на физических лиц, так и на организации. Налог уплачивает тот, на кого транспортное средство зарегистрировано.
Согласно статье 365 Налогового кодекса РК, обязаны уплачивать транспортный налог:
- Физические лица, владеющие зарегистрированными транспортными средствами на территории РК (автомобили, мотоциклы и др.). Индивидуальные предприниматели уплачивают налог на транспорт как физлица.
- Юридические лица, владеющие транспортными средствами или использующие их на основании права хозяйственного ведения (включая аренду или лизинг).
- Лизинговые компании и организации, управляющие транспортными средствами, независимо от права собственности.
Важно: передача транспорта по доверенности или в аренду не освобождает владельца от обязанности уплаты налога. Организации платят налог за текущий год, а физические лица, за прошедший.
Какие транспортные средства облагаются налогом
Налогом облагаются все транспортные средства, подлежащие государственной регистрации, за исключением прицепов:
- легковые и грузовые автомобили;
- мотороллеры и мотоциклы;
- летательные аппараты.
От уплаты налога освобождены:
- медицинские автомобили;
- морские суда;
- карьерные самосвалы грузоподъёмностью более 40 тонн;
- специальные автомобили, которые вместо транспортного налога облагаются налогом на имущество.
Как объём двигателя влияет на размер налога
В Казахстане сумма налога на транспорт напрямую зависит от объёма двигателя автомобиля и типа транспортного средства. Расчёт ведётся в месячных расчётных показателях (МРП).
В 2026 году 1 МРП = 4 325 тенге.
Автомобили с объёмом двигателя до 3 000 куб. см
Для автомобилей с объёмом двигателя до 3 000 куб. см налог зависит только от размера МРП и составляет от 1 до 9 МРП в зависимости от градации объёма. Чем больше объём двигателя, тем выше ставка внутри этого диапазона.
Автомобили с объёмом двигателя от 3 000 до 4 000 куб. см
Если автомобиль с таким объёмом двигателя ввезён в РК или произведён на территории Казахстана до 2014 года, транспортный налог составит 15 МРП. Для более новых автомобилей этой категории ставки выше — это стимулирует обновление автопарка страны.
Автомобили с объёмом двигателя свыше 4 000 куб. см
Для автомобилей с объёмом двигателя более 4 000 куб. см налог существенно выше и может достигать 117 МРП. Это самая «дорогая» категория с точки зрения налогообложения.
Льготы по транспортному налогу
В Казахстане от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории физических лиц:
- ветераны Великой Отечественной войны, приравненные к ним лица, а также ветераны боевых действий на территории других государств;
- Герои Советского Союза и Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері»;
- многодетные матери, награждённые подвесками «Алтын алқа» или «Күміс алқа», а также удостоенные звания «Мать-героиня»;
- лица с инвалидностью.
Важно: освобождение распространяется на одно транспортное средство, кроме легкового автомобиля с объёмом двигателя свыше 4 000 куб. см, зарегистрированного после 31 декабря 2013 года. Если на физлицо оформлено больше одного транспортного средства, за остальные налог уплачивать всё же придётся.
Кроме того, от уплаты налога освобождены:
- государственные учреждения;
- сельскохозяйственные производственные организации — в части сельскохозяйственной техники.
Как рассчитать налог самостоятельно
Для расчёта налога на легковой автомобиль нужно выполнить несколько простых шагов:
- Определите объём двигателя вашего автомобиля (указан в техпаспорте).
- Найдите соответствующую ставку в МРП для вашей категории объёма.
- Умножьте ставку на актуальный размер МРП (в 2026 году — 4 325 тенге).
- Для автомобилей с объёмом свыше 3 000 куб. см учтите год выпуска или ввоза в страну — от этого зависит применяемая ставка.
Также для удобства можно воспользоваться онлайн-калькуляторами транспортного налога, доступными на профильных сайтах и порталах государственных услуг Казахстана.
Объём двигателя — главный фактор, определяющий размер транспортного налога в Казахстане. Владельцам автомобилей с небольшим объёмом (до 3 000 куб. см) налог обойдётся относительно недорого — от 1 до 9 МРП. А вот владельцы мощных автомобилей с двигателем свыше 4 000 куб. см платят значительно больше — до 117 МРП. При покупке автомобиля стоит заранее учитывать эти расходы, а льготным категориям граждан — помнить о своём праве на освобождение от налога на одно транспортное средство.