Транспортный налог, который автовладельцы часто называют «налогом на лошадиные силы», — это региональный налог, который уплачивают владельцы автомобилей, мотоциклов, автобусов и других транспортных средств. Его размер напрямую зависит от мощности двигателя, выраженной в лошадиных силах (л. с.), а также от региона регистрации транспортного средства. В этой статье подробно разберём, как рассчитывается и уплачивается транспортный налог в Москве и Московской области.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ, однако конкретные ставки, льготы и порядок уплаты устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Именно поэтому суммы налога в Москве, Московской области и других регионах могут существенно различаться.
Налоговой базой является мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах. Чем мощнее автомобиль — тем выше ставка за каждую «лошадку» и, соответственно, больше итоговая сумма налога.
Ставки транспортного налога в Москве
Ставки в столице зафиксированы Законом города Москвы. С 2025 года Москва впервые более чем за 10 лет увеличила транспортный налог. Шкала ставок для легковых автомобилей включает восемь диапазонов мощности — начиная от автомобилей до 100 л. с. и далее с шагом в 25 л. с., заканчивая диапазоном свыше 250 л. с;
Примеры ставок для легковых автомобилей в Москве:
- до 100 л. с. — 12 рублей за лошадиную силу;
- от 100 до 125 л. с. — 25 рублей;
- от 125 до 150 л. с. — 35 рублей;
- от 150 до 175 л. с. — 45 рублей;
- от 175 до 200 л. с. — 50 рублей;
- от 200 до 225 л. с. — 72 рубля (ставка выросла на 7 рублей с 2025 года);
- от 225 до 250 л. с., 75 рублей;
- свыше 250 л. с., 150 рублей.
Например, для автомобиля мощностью 150 л. с. сумма налога за год составит 5 250 рублей (150 × 35 руб.).
Ставки транспортного налога в Московской области
В Московской области действуют собственные ставки, установленные Законом Московской области «О транспортном налоге». Они применяются на всей территории региона: в Балашихе, Химках, Подольске, Королёве, Мытищах, Люберцах, Электростали, Коломне, Домодедово, Долгопрудном, Видном и других городах.
Ставки в области, как правило, несколько ниже московских, но также дифференцированы по мощности двигателя. Актуальные значения на 2024–2026 годы можно уточнить на официальном сайте ФНС России или с помощью онлайн-калькуляторов транспортного налога.
Формула расчёта налога
Рассчитать транспортный налог можно самостоятельно по формуле:
Налог = R × P × (m / 12) × Kпов, где:
- R — налоговая ставка (рублей за лошадиную силу);
- P — мощность транспортного средства в лошадиных силах;
- m — количество месяцев владения автомобилем в году;
- Kпов, повышающий коэффициент (применяется только для дорогих автомобилей стоимостью от 10 млн рублей, включённых в перечень Минпромторга).
Если автомобиль находился в собственности весь год, коэффициент владения равен единице. Если машина была куплена или продана в течение года, налог начисляется пропорционально месяцам владения.
Сроки уплаты
Физические лица уплачивают транспортный налог на основании уведомления из налоговой инспекции не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за 2025 год необходимо уплатить до 1 декабря 2026 года. Юридические лица уплачивают налог в порядке, установленном региональным законодательством, с авансовыми платежами.
Льготы
И в Москве, и в Московской области предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан, среди которых:
- инвалиды I и II групп;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- один из родителей в многодетной семье;
- владельцы электромобилей (в Москве действует освобождение от налога).
Как правило, льгота распространяется на одно транспортное средство с ограничением по мощности двигателя. Для её получения необходимо подать заявление в налоговый орган.
Как проверить и оплатить налог
Узнать начисленную сумму и оплатить транспортный налог можно несколькими способами:
- через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
- через портал Госуслуги;
- в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
- в отделении банка по квитанции из налогового уведомления.
Транспортный налог в Москве и Московской области рассчитывается исходя из мощности автомобиля в лошадиных силах и региональных ставок. Владельцам мощных автомобилей стоит учитывать, что ставки в столице одни из самых высоких в стране, а с 2025 года они были повышены. Чтобы избежать пеней, важно своевременно проверять начисления и уплачивать налог до 1 декабря. Для точного расчёта удобно использовать официальный калькулятор на сайте ФНС России.