Под «аппаратами» в повседневной речи чаще всего понимают транспортные средства — автомобили, мотоциклы, катера и другую технику. Владельцы такой техники в Москве обязаны ежегодно уплачивать транспортный налог. В этой статье подробно разберём, как рассчитывается налог для физических лиц, какие ставки действуют в столице, как пользоваться онлайн-калькулятором и какие существуют льготы.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это региональный налог, который уплачивают собственники зарегистрированных транспортных средств. Порядок его исчисления регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ и Законом города Москвы «О транспортном налоге».
Налог обязаны платить владельцы:
- легковых и грузовых автомобилей;
- мотоциклов и мотороллеров;
- автобусов;
- самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу;
- катеров, моторных лодок, яхт и других водных судов;
- самолётов, вертолётов и других воздушных судов;
- снегоходов и мотосаней.
Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму налога для физических лиц и направляет уведомление. Однако заранее узнать примерную сумму можно с помощью онлайн-калькулятора.
Формула расчёта транспортного налога
Формула расчёта одинакова для физических и юридических лиц:
Налог = R × P × (m / 12) × Kпов
где:
- R — налоговая ставка (в рублях за одну лошадиную силу);
- P, мощность транспортного средства в лошадиных силах;
- m — количество месяцев владения транспортным средством в году;
- Kпов — повышающий коэффициент (применяется только к дорогим легковым автомобилям, включённым в перечень Минпромторга).
Пример расчёта
Допустим, мощность легкового автомобиля составляет 200 лошадиных сил. В Москве для такой мощности действует ставка 50 рублей за 1 л. с. Если автомобиль находился во владении весь год и льгот у владельца нет, расчёт будет таким:
200 л. с. × 50 руб. = 10 000 рублей
Если автомобиль был приобретён, например, в апреле, то налог начисляется только за месяцы владения:
200 × 50 × (9 / 12) = 7 500 рублей
Ставки транспортного налога в Москве
Ставки зависят от типа транспортного средства и его мощности. Для легковых автомобилей в Москве действует прогрессивная шкала: чем мощнее двигатель, тем выше ставка за каждую лошадиную силу. Ориентировочная шкала выглядит так:
- до 100 л. с. — 12 руб. за л. с.;
- от 100 до 125 л. с. — 25 руб.;
- от 125 до 150 л. с. — 35 руб.;
- от 150 до 175 л. с. — 45 руб.;
- от 175 до 200 л. с. — 50 руб.;
- от 200 до 225 л. с. — 65 руб.;
- от 225 до 250 л. с. — 75 руб.;
- свыше 250 л. с. — 150 руб.
Актуальные ставки всегда следует уточнять на официальном сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» для региона «77 город Москва».
Как пользоваться онлайн-калькулятором
Рассчитать налог можно с помощью официального сервиса ФНС России «Налоговый калькулятор», а также калькуляторов на справочных порталах. Порядок действий прост:
- Выберите вид налога (транспортный налог) и регион, город Москва.
- Укажите тип транспортного средства (легковой автомобиль, мотоцикл и т. д.).
- Введите мощность двигателя в лошадиных силах.
- Укажите период владения в течение года.
- При необходимости отметьте наличие льготы или повышающего коэффициента.
- Нажмите «Рассчитать», сервис покажет сумму налога к уплате.
Результат калькулятора носит справочный характер: точную сумму определяет налоговая инспекция и указывает её в уведомлении.
Льготы для физических лиц в Москве
От уплаты транспортного налога полностью или частично освобождаются отдельные категории граждан. К льготникам, в частности, относятся:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- граждане, получившие или перенёсшие лучевую болезнь либо ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с ядерными установками, включая ядерное оружие и космическую технику;
- один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
- владельцы легковых автомобилей мощностью до 70 л. с. включительно.
Льгота, как правило, предоставляется на одно транспортное средство. Для её получения необходимо подать заявление в налоговую инспекцию — через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или лично.
Сроки уплаты
Физические лица уплачивают транспортный налог за предыдущий год не позднее 1 декабря текущего года. Уведомления приходят в личный кабинет на сайте ФНС или по почте. Оплатить налог можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через портал Госуслуг;
- в мобильном приложении или отделении банка;
- через сервис «Заплати налоги».
Налог на имущество физических лиц в Москве
Помимо транспортного налога, владельцы недвижимости в Москве уплачивают налог на имущество физических лиц. Он начисляется собственникам квартир, комнат, домов, гаражей, машино-мест и иных объектов. В Москве налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.
Налоговая инспекция рассчитывает сумму отдельно по каждому объекту налогообложения. Не уплачивают налог граждане, имеющие право на льготу. В Налоговом кодексе предусмотрены два вида льгот:
- федеральные льготы, перечисленные в статье 407 НК РФ (пенсионеры, инвалиды, военнослужащие и другие категории);
- местные льготы, установленные законами города Москвы.
Рассчитать налог на имущество также можно через налоговый калькулятор ФНС: достаточно указать кадастровый номер или кадастровую стоимость объекта, площадь, долю в праве и период владения.
Полезные советы
- Проверяйте данные о своих транспортных средствах и недвижимости в личном кабинете налогоплательщика — при ошибках подавайте обращение в инспекцию.
- Если вы продали автомобиль, а налог продолжает начисляться, убедитесь, что новый владелец перерегистрировал его на себя.
- При наличии права на льготу подайте заявление заранее, чтобы она была учтена при расчёте.
- Сохраняйте квитанции об оплате — они могут понадобиться при разрешении спорных ситуаций.
Рассчитать налог на транспортные средства и имущество в Москве несложно: для этого существуют официальные онлайн-калькуляторы ФНС России. Достаточно знать мощность двигателя, период владения и актуальные ставки. Не забывайте проверять своё право на льготы и своевременно уплачивать налоги — до 1 декабря года, следующего за отчётным. Это позволит избежать пеней и лишних расходов.