Транспортный налог — один из основных региональных налогов, который ежегодно уплачивают владельцы автомобилей, мотоциклов и других транспортных средств. В Москве этот налог регулируется Законом города Москвы № 33 «О транспортном налоге», а администрированием занимается Федеральная налоговая служба (ФНС России) через Управление ФНС по городу Москве. В этой статье подробно разберём актуальные ставки, порядок расчёта, льготы и способы уплаты.

Что такое транспортный налог и кто его платит

Транспортный налог уплачивают физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства: легковые и грузовые автомобили, мотоциклы, автобусы, катера, яхты и другая техника. Налог начисляется независимо от того, пользуется владелец транспортом или нет — важен лишь факт регистрации в ГИБДД.

Физические лица не рассчитывают налог самостоятельно: это делает налоговая инспекция, после чего направляет налоговое уведомление. Организации же рассчитывают налог самостоятельно и подают сведения в ФНС.

Ставки транспортного налога в Москве

Важное событие последних лет — Москва впервые с 2013 года пересмотрела ставки транспортного налога. С 2025 года ставки были повышены, причём для автомобилей разной мощности рост оказался разным. Основные ставки для легковых автомобилей:

• До 100 л.с; — 13 рублей за 1 л.с. (ранее было 12 рублей);
• От 100 до 125 л.с. — 28 рублей за 1 л.с.;
• От 125 до 150 л.с. — 35 рублей за 1 л.с.;
• От 150 до 175 л.с. — 45 рублей за 1 л.с.;
• От 175 до 200 л.с. — 50 рублей за 1 л.с.;
• От 200 до 225 л.с. — 65 рублей за 1 л.с.;
• От 225 до 250 л.с. — 75 рублей за 1 л.с.;
• Свыше 250 л.с., 150 рублей за 1 л.с.

Например, владелец автомобиля мощностью 120 л.с. заплатит налог по ставке 28 рублей за лошадиную силу, а владелец Kia Sorento мощностью 199 л.с. — по ставке 50 рублей, что составит 9 950 рублей в год.

Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей

Для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей применяется повышающий коэффициент. ФНС России ежегодно публикует обновлённый перечень таких автомобилей — для уплаты налога за 2024 год и последующие периоды действует актуальный список, размещённый на сайте Минпромторга и ФНС.

Как рассчитать транспортный налог

Формула расчёта проста:

Налог = Мощность двигателя (л.с.) × Ставка × (Количество месяцев владения / 12) × Повышающий коэффициент

Если автомобиль находился в собственности неполный год, налог начисляется пропорционально месяцам владения. Для удобства на сайте ФНС России работает налоговый калькулятор, где можно быстро рассчитать сумму, указав регион (77 — город Москва), мощность и период владения.

Сроки уплаты

• Физические лица уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года.
• Организации уплачивают налог в рамках единого налогового платежа в сроки, установленные Налоговым кодексом РФ.

Льготы по транспортному налогу в Москве

Московское законодательство предусматривает льготы для ряда категорий граждан. От уплаты налога (за одно транспортное средство мощностью до 200 л.с.) освобождаются:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• чернобыльцы и лица, пострадавшие от радиации;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
• родители (опекуны) ребёнка-инвалида.

Льгота носит заявительный характер — для её получения нужно подать заявление в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или лично.

Как уплатить налог через ФНС

Существует несколько удобных способов:

1. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru) — здесь отображаются все начисления, можно оплатить картой онлайн;
2. Портал Госуслуг — налоговая задолженность отображается в личном кабинете;
3. Мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
4. Через банк — по квитанции или по УИН из уведомления;
5. Единый налоговый платёж — пополнение единого налогового счёта, с которого налог списывается автоматически.

Для уплаты транспортного налога физическими лицами предусмотрен КБК 182 1 06 04012 02 1000 110.

Что будет, если не платить

При просрочке уплаты налога начисляются пени за каждый день задержки. Если задолженность не погашается добровольно, ФНС взыскивает её в судебном порядке, а дело может быть передано судебным приставам. Проверить наличие задолженности можно в личном кабинете на сайте ФНС или в банке данных исполнительных производств ФССП.

Транспортный налог в Москве с 2025 года уплачивается по повышенным ставкам, поэтому владельцам автомобилей важно заранее рассчитать сумму с помощью калькулятора ФНС и проверить своё право на льготы. Своевременная уплата — до 1 декабря, позволит избежать пеней и принудительного взыскания; Всю актуальную информацию можно получить на официальном сайте ФНС России в разделе региона «77 город Москва».