Транспортный налог — это региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств, зарегистрированных на их имя. В 2025 году основные принципы налогообложения в Свердловской области остаются неизменными: они регулируются Налоговым кодексом РФ (статья 361) и региональным законом № 12-ОЗ от «О транспортном налоге».

Ниже представлены актуальные ставки, правила расчета, льготы и сроки уплаты, релевантные для налогового периода 2025 года (декларацию за 2025 год физлица сдают и платят до 1 декабря 2026 года).

Базовые ставки налога для основных категорий транспорта

Согласно Закону Свердловской области № 12-ОЗ, ставки устанавливаются в рублях за 1 л.с. (лошадиную силу) двигателя. В 2025 году индексация ставок по сравнению с 2024 годом не производилась (ставки зафиксированы на уровне, утвержденном ранее).

Легковые автомобили, мотоциклы, мопеды, снегоходы, квадроциклы

Примечание: Для мотоциклов и мопедов ставки аналогичны, но часто применяются пониженные коэффициенты или фиксированные суммы в зависимости от кубатуры, однако в Свердловской области для данной категории применяется шкала по л.с., указанная выше.

Автобусы, грузовые автомобили, прицепы к ним, спецтехника на колесном ходу

• Автобусы: 12,00 руб. за 1 л.с.
• Грузовые автомобили (в т.ч. шасси): 12,00 руб. за 1 л.с.
• Прицепы к грузовым авто и автобусам: 5,00 руб. за 1 л.с. (мощности двигателя буксирующего авто) или фиксированные ставки в зависимости от массы.
• Самоходные машины (тракторы, комбайны и др.): 12,00 руб. за 1 л.с.

Водные транспортные средства

• Моторные лодки, катера, водные мотоциклы (до 20 л.с.): 30,00 руб. за 1 л.с.
• Моторные лодки, катера, водные мотоциклы (свыше 20 до 50 л.с.): 50,00 руб. за 1 л.с.
• Моторные лодки, катера, водные мотоциклы (свыше 50 до 100 л.с.): 70,00 руб. за 1 л.с.
• Моторные лодки, катера, водные мотоциклы (свыше 100 до 200 л.с.): 100,00 руб. за 1 л.с.
• Моторные лодки, катера, водные мотоциклы (свыше 200 л.с.): 150,00 руб. за 1 л.с.
• Парусные судна с двигателем, весельные суда с двигателем: 10,00 руб. за 1 л.с.

Воздушные суда

• Самолеты, вертолеты (в т.ч. маломеритные): 200,00 руб. за 1 л.с. (или за 1 кг максимального взлетного веса для реактивных/турбовинтовых).

Повышенные коэффициенты для «роскошных» авто (Налог на роскошь)

Согласно ст. 361.1 НК РФ, на автомобили стоимостью свыше 10 млн руб., включенные в ежегодно утверждаемый список Минпромторга РФ, применяются повышающие коэффициенты. В 2025 году список актуализирован (Приказ Минпромторга от 2024/2025 гг.).

Важно: Коэффициент применяется только если автомобиль есть в утвержденном перечне Минпромторга. Наличие высокой рыночной цены без попадания в список не влечет применение коэффициента.

Порядок расчета налога за 2025 год

Формула расчета (ст. 362 НК РФ):

Налог = Базовая ставка × Мощность (л.с.) × Повышающий коэффициент (если есть) × Коэффициент владения (Месяцы владения / 12)

• Мощность определяется по данным ПТС/СТС. Если мощность указана в кВт, перевод в л.с. производится по формуле: л.с. = кВт × 1,35962 (округляется до целого вверх).
• Коэффициент владения учитывает неполные календарные месяцы. Месяц регистрации и месяц снятия с учета считаются полными месяцами владения.

Пример расчета

Гражданин Иванов владеет легковым автомобилем мощностью 180 л.с. (ставка 35 руб./л.с.) на протяжении всего 2025 года. Авто не входит в список «роскоши».

Налог = 35 руб. × 180 л.с. × 1,0 × (12/12) = 6 300 руб.

Налоговые льготы в Свердловской области (ст. 363 НК РФ и ст. 5 Закона Свердловской области № 12-ОЗ)

В 2025 году сохраняются следующие категории плательщиков, имеющих право на полную или частичную освобождение от уплаты налога (по одному виду транспорта):

1. Участники и инвалиды ВОВ, лица, награжденные медалью «За оборону Ленинграда» / «За победу над Германией» / «За победу над Японией», полная льгота.
2. Инвалиды I и II групп (кроме инвалидов по зрению), полная льгота на один вид транспорта (мощность до 200 л.с. для авто).
3. Инвалиды детства, дети-инвалиды — полная льгота.
4. Лица, пострадавшие от радиации/катастрофы на ЧАЭС (категории «Ликвидаторы», «Эвакуированные» и др.) — полная льгота (мощность до 200 л.с.).
5. Военнослужащие срочной службы (призывники) — полная льгота на период службы.
6. Родители (усыновители) многодетных семей (3 и более несовершеннолетних детей) — льгота на один автомобиль (мощность до 150 л.с.). Вводится по заявлению.
7. Пенсионеры — региональные льготы в Свердловской области на 2025 год НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮТСЯ (кроме федеральных категорий выше).

Процедура получения: Льгота предоставляется на основании заявления налогоплательщика, поданного в налоговый орган (МФЦ, Госуслуги, личный кабинет ФНС). Если право на льготу возникло в 2025 году, заявление можно подать до конца 2026 года (до срока уплаты налога).

Сроки уплаты налога за 2025 год

• Физические лица: до 1 декабря 2026 года (включительно). Уведомление-начисление приходит до 30 октября 2026 г.
• Организации и ИП (платят авансовые платежи за 2025 год): сроки устанавливаются Законом Свердловской области № 12-ОЗ (обычно к 15-м числу месяца, следующего за отчетным кварталом). Итовый расчет за 2025 год сдается до 1 февраля 2026 г.

Способы оплаты

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ/ЮЛ/ИП) на сайте nalog.gov.ru.
• Портал Госуслуги (раздел «Платежи»).
• Приложение «Налоги ФНС России» (сканирование QR-кода из уведомления).
• Банковские приложения / терминалы / отделения банков (по реквизитам из уведомления).
• МФЦ (при личном обращении).

Что делать, если уведомление не пришло?

Согласно НК РФ, обязанность уплатить налог возникает независимо от получения уведомления. Если к 1 ноября 2026 года уведомление не получено, налогоплательщик обязан:

1. Самостоятельно рассчитать налог.
2. Подать налоговую декларацию (для физлиц — не обязательно, но можно для фиксации расчета).
3. Уплатить налог до 1 декабря 2026 г. во избежание начисления пени.

Рекомендуется заранее проверить начисления в Личном кабинете ФНС;

Изменения в законодательстве, вступающие в силу с 2025 года

На 2025 год существенных изменений в методике расчета транспортного налога для Свердловской области не принято. Ключевые моменты:

• Ставки Закона № 12-ОЗ не индексировались.
• Порядок применения коэффициентов «налога на роскошь» остался прежним (обновляется только перечень авто).
• Продолжается цифровизация: ФНС автоматически получает данные из ГИБДД о регистрации/снятии с учета.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог, если машина стоит в гараже и не ездила?

Да. Объектом налогообложения является факт регистрации ТС в ГИБДД, а не факт эксплуатации. Льгота на период неиспользования не предусмотрена (кроме случаев хищения/утери — ст. 362 НК РФ).

Как вернуть налог за проданный автомобиль?

Если вы продали авто в 2025 году, налог платится пропорционально месяцам владения (до месяца снятия с учета включительно). Если начисление пришло за полный год — подайте в ФНС заявление на перерасчет (через ЛК или МФЦ) с копией ДКП/акта приема-передачи и справкой из ГИБДД о снятии с учета. Переплата вернется или зачтется на будущие платежи.

Входит ли электромобиль в налогообложение?

Да. Для электромобилей мощность определяется в кВт по ПТС/СТС и пересчитывается в л.с. (кВт × 1,35962). Ставки применяются по общей шкале для легковых авто. Региональных льгот на электротранспорт в Свердловской области на 2025 год нет.

Где посмотреть точный список авто под «налог на роскошь» 2025 года?

Актуальный перечень утверждается приказом Минпромторга РФ (обычно в конце предшествующего года). Найти его можно на сайте minpromtorg.gov.ru в разделе «Нормативная правовая база» или в консультантских системах (КонсультантПлюс, Гарант) по запросу «Перечень автомобилей стоимостью свыше 10 млн руб. на 2025 год».

Данная статья носит информационный характер. Окончательные начисления и реквизиты для оплаты подтверждайте по уведомлению из ФНС или в Личном кабинете налогоплательщика. Нормативная база: НК РФ (гл. 28), Закон Свердловской области от № 12-ОЗ (ред. на 2025 год).