Высокие ставки по банковским депозитам последних лет принесли российским вкладчикам ощутимый доход. Однако вместе с прибылью пришла и обязанность уплатить налог на процентный доход. В 2026 году граждане будут рассчитываться с бюджетом за проценты‚ полученные в 2025 году. Разбираемся‚ как работает этот налог‚ кто обязан его платить и как избежать ошибок.
Что такое налог на процентный доход
Важно понимать: это не налог на сам вклад. Налогообложению подлежит только полученный доход — проценты‚ начисленные банком по вкладам и накопительным счетам. Сумма сбережений остается нетронутой.
Налог взимается в рамках НДФЛ (налога на доходы физических лиц). При этом существует необлагаемый лимит: если суммарный процентный доход за год не превышает установленный порог‚ платить ничего не нужно.
Как рассчитывается необлагаемая сумма
Необлагаемый лимит определяется по формуле:
1 млн рублей × максимальная ключевая ставка Центрального банка‚ действовавшая на первые числа месяцев года.
Например‚ если максимальная ключевая ставка в течение года составляла 21%‚ то необлагаемый доход равен 210 тысячам рублей. Налог начисляется только на сумму превышения этого порога.
Ставки налога
Размер ставки зависит от совокупного годового дохода налогоплательщика:
- 13% — при совокупном доходе до 2‚4 млн рублей в год;
- 15% и выше — при превышении этого порога (с учетом прогрессивной шкалы НДФЛ).
При расчете учитываются проценты по всем вкладам и счетам во всех банках суммарно‚ а не по каждому депозиту отдельно.
Какие доходы не облагаются налогом
Из налогооблагаемой базы исключаются:
- проценты по вкладам и счетам‚ ставка по которым не превышала 1% годовых в течение всего года;
- проценты по счетам эскроу;
- доход в пределах необлагаемого лимита.
Порядок уплаты в 2026 году
Вкладчикам не нужно самостоятельно рассчитывать налог и подавать декларацию. Схема выглядит так:
- Банки передают в Федеральную налоговую службу сведения о выплаченных процентах.
- ФНС рассчитывает сумму налога и направляет налогоплательщику уведомление.
- Уведомление приходит в личный кабинет на сайте ФНС или на портале «Госуслуги»‚ а также может быть направлено по почте.
- Оплатить налог необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.
Что делать‚ если сумма в уведомлении кажется ошибочной
Если вкладчик не согласен с рассчитанной суммой‚ эксперты рекомендуют:
- проверить данные о процентах в выписках всех банков‚ где размещались средства;
- самостоятельно пересчитать доход и сравнить с расчетом ФНС;
- обратиться в налоговую инспекцию с заявлением об уточнении‚ приложив подтверждающие документы;
- при необходимости подать обращение через личный кабинет налогоплательщика.
Чаще всего ошибки возникают из-за некорректной передачи данных банками‚ поэтому сохранение выписок и справок о начисленных процентах поможет быстро решить спорную ситуацию.
Возможные изменения в будущем
Обсуждается законопроект‚ согласно которому налог на процентный доход начнут удерживать сами банки — по аналогии с тем‚ как работодатели удерживают НДФЛ с зарплаты. Это избавит вкладчиков от необходимости ждать уведомления и следить за сроками уплаты.
Значение для бюджета
По оценкам‚ в 2026 году поступления в бюджет от НДФЛ на процентные доходы по вкладам превысят 630 млрд рублей — это рекордная сумма. В 2027 году сборы могут вырасти примерно в 1‚6 раза и превысить 1 трлн рублей. Рост связан с высокими ставками по депозитам и увеличением объема сбережений граждан в банках.
Налог на процентный доход — это не повод отказываться от вкладов‚ а стандартный элемент налоговой системы. Чтобы избежать проблем‚ достаточно следить за уведомлениями от ФНС‚ хранить банковские документы и помнить о крайнем сроке уплаты — 1 декабря. Даже с учетом налога вклады при высоких ставках остаются привлекательным инструментом сохранения и приумножения сбережений.