Термин «заявка на налог на недвижимость» в быту часто объединяет несколько совершенно разных по назначению документов․ В российском налоговом законодательстве не существует единого бланка с таким названием․ В зависимости от того, кто платит налог (организация или физлицо) и какая цель преследуется (сдача отчетности, получение льготы, вычета или исправление ошибки), используются разные формы, утвержденные ФНС России (КНД)․
Ниже подробный разбор актуальных на 2025–2026 годы форм, образцов заполнения и правил обращения в налоговый орган․
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (КНД 1152026)
Если вы представляете юридическое лицо, платящее налог на имущество организаций, основным документом является Налоговая декларация по налогу на имущество организаций․
Актуальная форма и изменения
- Код формы: КНД 1152026 (утверждена Приказом ФНС от № ЕД-7-21/716@)․
- Период применения: От отчетности за 2024 год (сдается в 2025 году) и последующие периоды․
- Ключевые изменения: Учет переходных правил расчета налоговой базы по кадастровой стоимости, раздельный учет объектов, к которым применяются ставки 0%, 0,1%, 0,5%, 1,5%, 2% (ст․ 380 НК РФ)․
Где получить бланк
Официальные файлы доступны на сайте ФНС и в правовых системах (КонсультантПлюс, ГАРАНТ):
- TIF-шаблон — рекомендован ФНС для программного заполнения и сдачи через ЭДО/ТКС․
- PDF-форма — машиночитаемая, для заполнения в Adobe Reader (для визуального контроля и печати)․
Сроки сдачи в 2026 году (за 2025 год)
- Годовая декларация: не позднее 30 марта 2026 года (п․ 3 ст․ 383 НК РФ)․
- Авансовые платежи: декларации за I, II, III кварталы сдавать не нужно, платежи производятся на основании расчетов (сроки устанавливаются региональными законами, чаще — 30-е число месяца, следующего за отчетным кварталом)․
Документы для физических лиц: льготы, вычеты и перерасчет
Физические лица не сдают декларацию по налогу на имущество физических лиц (расчет делает налоговая на основании данных ЕГРН)․ Обращения граждан носят характер заявлений для реализации прав․
Заявление на предоставление налоговой льготы (КНД 1150063)
Это самый частый документ, который имеют в виду под «заявкой на налог»․ Льгота предоставляется не автоматически (кроме отдельных категорий с 2021 года), а по письменному обращению․
| Параметр | Описание |
|---|---|
| Форма | КНД 1150063 (утв․ Приказом ФНС от № ЕД-7-21/1122@, ред․ от 2024 г․) |
| Кто имеет право | Пенсионеры, инвалиды, ветераны, участники ВОВ, чернобыльцы, родители-одиночки и др․ (ст․ 407 НК РФ)․ Полный список — в ст․ 407 НК РФ․ |
| На что распространяется | На один объект каждого вида: жилое помещение (квартира, комната, дом), гараж/стоянка (до 50 кв․м), объект недвижимости творческого союза․ |
| Срок подачи | В любое время․ Льгота действует с налогового периода, в котором подано заявление (если право возникло ранее — с периода возникновения права, но не ранее 3 лет назад при подаче через МФЦ/ЛК)․ |
| Способы подачи |
Образец заполнения (КНД 1150063):
- Раздел 1: Код ИФНС (куда сдаете)․
- Раздел 2: ФИО, ИНН, адрес регистрации, телефон․
- Раздел 3: Основание для льготы (код льготы по справочнику ФНС, номер документа — удостоверение пенсионера, справка о присвоении инвалидности и т․д․)․
- Раздел 4: Описание объекта недвижимости (адрес, кадастровый номер, вид объекта, доля владения)․
- Подпись и дата․
Заявление на имущественный налоговый вычет (при покупке жилья)
Важно не путать: это вычет по НДФЛ (возврат 13% от стоимости квартиры), а не льгота по ежегодному налогу на имущество․
- Форма: Установлена Приказом ФНС от № ММВ-7-11/558@ (Заявление о предоставлении налоговых вычетов, КНД 1152021 / 3-НДФЛ)․
- Суть: Возврат части уплаченного НДФЛ при приобретении жилья (макс․ 260 000 руб․ + проценты по ипотеке до 390 000 руб․)․
- Сдача: Через ЛК ФЛ (предузаполненная 3-НДФЛ), в ИФНС или МФЦ․
Заявление о перерасчете налога (КНД 1150139)
Подается, если налоговый орган ошибся в расчете (неверная кадастровая стоимость, дубль объекта, объект продан/уничтожен, но налог идет дальше)․
- Форма: КНД 1150139 (утв․ Приказом ФНС от № ЕД-7-21/1030@)․
- Основания: ст․ 52, 78 НК РФ (ошибка инспекции, изменение кадастровой стоимости по решению комиссии/суда, прекращение права собственности)․
- Приложения: Копии документов, подтверждающих основание (выписка ЕГРН, решение комиссии, договор купли-продажи, акт осмотра)․
Взаимодействие с налоговиками: уведомления и сообщения (КНД 1150090)
С 2021 года введены обязательные формы для информирования ФНС об объектах, которые могут не попасть в ЕГРН вовремя или по которым нет данных у налоговой:
- Уведомление о порядке сдачи декларации по налогу на имущество (КНД 1150090) — для организаций, если объект не попал в реестр налогооблагаемых объектов․
- Сообщение о наличии кадастровых объектов — для физлиц (редко используется, так как данные идут из Росреестра автоматически)․
- Сообщение о транспортных средствах, для корректировки транспортного налога․
Способы подачи документов в 2025–2026 годах: сравнение
| Способ | Для организаций (Декларация КНД 1152026) | Для физлиц (Льгота КНД 1150063, Перерасчет КНД 1150139) |
|---|---|---|
| Электронно (ЭДО/ТКС/ЛК) | Обязательно для большинства орг․ (ст․ 80 НК РФ)․ Подпись КЭП․ | ЛК ФЛ (nalog․gov․ru) — мгновенно, без ЭЦП, с предзаполнением данных․ Рекомендуемый способ․ |
| МФЦ | Не принято (только для ИП в части уведомлений)․ | Принимают заявления на льготы и перерасчет․ Ставят печать на копии — гарантия получения․ |
| Почта России | Ценное письмо с описью вложения․ Дата сдачи — дата почтового штемпеля․ | Ценное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении․ |
| Лично в ИФНС | Через терминал или окно приема (редко)․ | Через терминал ЛК или окно приема (нужен паспорт)․ |
Типичные ошибки при заполнении и как их избежать
- Неверный код ИФНС (КНД 1150063, раздел 1)․ Указывайте код инспекции по месту нахождения объекта недвижимости (для физлиц) или регистрации организации, а не по месту жительства директора․ Проверить код можно на сайте ФНС («Узнайте свой ИФНС»)․
- Неуказание доли владения․ Если квартира в совместной собственности (например, супругов), в заявлении на льготу обязательно укажите долю (1/2, 50% и т․д․)․ Иначе льгота может быть предоставлена не на весь объект или отказано․
- Подача заявления на льготу каждый год․ Не нужно․ Заявление подается один раз․ Льгота действует бессрочно до изменения обстоятельств (продажа объекта, потеря права на льготу, смена объекта для применения льготы)․
- Использование старых бланков․ Всегда скачивайте актуальные формы на nalog․gov․ru или в актуальных версиях КонсультантПлюс/ГАРАНТ на день подачи․ Бланки 2023 года могут не пройти контроль в 2026 году․
- Отсутствие подписи на бумажном носителе․ При подаче через МФЦ/Почту/Окно — подпись от руки обязательна․ В ЛК — подтверждение кодом из СМС/Госуслуг заменяет ЭЦП․
Актуальные ссылки для скачивания (ориентировочные, проверяйте на nalog․gov․ru)
- Декларация орг․ КНД 1152026 (TIF/PDF): Раздел «Формы отчетности» -> «Налог на имущество организаций»․
- Заявление на льготу физлица КНД 1150063 (PDF/XLSX): Раздел «Налоги» -> «Налог на имущество физлиц» -> «Льготы»․
- Заявление на перерасчет КНД 1150139: Раздел «Формы отчетности» -> «Налог на имущество физлиц»․
- 3-НДФЛ (Вычет при покупке): Раздел «Декларации» -> «3-НДФЛ» (заполнение лучше всего только в ЛК ФЛ)․
Правильный выбор формы — залог успеха․ Организации строго сдают декларацию КНД 1152026 электронно к 30 марта года, следующего за отчетным․ Физические лица не сдают декларацию: они подают заявление КНД 1150063 на льготу (один раз за жизнь/владение) или заявление КНД 1150139 на перерасчет при ошибках․ Самый надежный, быстрый и бесплатный способ для граждан — Личный кабинет налогоплательщика ФНС России․
Статья подготовлена на основании нормативных актов РФ (НК РФ, приказы ФНС) и информации из открытых источников (КонсультантПлюс, ГАРАНТ, сайт ФНС России) актуальной на ․ Перед подачей документов рекомендуется сверить номера и даты приказов на официальном сайте nalog․gov․ru․