Стандартный налоговый вычет на детей — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Благодаря вычету родитель (усыновитель, опекун, попечитель, приёмный родитель) платит меньше налога и получает больше «на руки». Чтобы работодатель начал применять льготу, сотруднику необходимо подать соответствующее заявление.
Кто имеет право на вычет
Право на стандартный вычет имеют:
- родители, в т.ч. приёмные;
- супруг (супруга) родителя;
- усыновители;
- опекуны и попечители;
- приёмные родители и их супруги.
Вычет предоставляется на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет, а также до 24 лет, если ребёнок учится очно (студент, аспирант, ординатор, интерн, курсант).
Размеры вычета
С 2025 года размеры стандартных вычетов на детей были увеличены:
- на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребёнка — 2 800 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей в месяц;
- на ребёнка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей (для родителей и усыновителей) или 6 000 рублей (для опекунов, попечителей, приёмных родителей).
Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Также в двойном размере вычет может получать один из родителей, если второй письменно отказался от льготы.
Лимит дохода
Вычет применяется до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит установленный лимит — 450 000 рублей. Как только сумма дохода превысит этот порог, предоставление вычета прекращается до конца календарного года.
Например, если сотрудник принимается на работу 2 марта 2026 года и подаёт заявление на налоговый вычет на ребёнка, при этом лимит доходов пока не превышен, работодатель начнёт применять вычет с месяца трудоустройства.
Как написать заявление
Заявление составляется в свободной форме на имя руководителя организации. В нём следует указать:
- ФИО и должность заявителя;
- просьбу предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ;
- ФИО и даты рождения детей;
- основание для вычета (родитель, опекун, единственный родитель и т. д.);
- перечень прилагаемых документов;
- дату и подпись.
Пример текста заявления
«Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моих детей: Иванова Алексея Ивановича, г. р., и Иванову Марию Ивановну, г. р., в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаю».
Какие документы приложить
- копия свидетельства о рождении ребёнка (или свидетельства об усыновлении);
- справка из учебного заведения — для детей от 18 до 24 лет, обучающихся очно;
- справка об инвалидности — при наличии;
- документы, подтверждающие статус единственного родителя, опекуна или попечителя — при необходимости;
- заявление второго родителя об отказе от вычета — если сотрудник претендует на двойной вычет.
Важные нюансы
Заявление достаточно подать один раз — ежегодно продлевать его не требуется, если обстоятельства не изменились. Однако справку об очном обучении ребёнка нужно обновлять каждый год.
Если сотрудник не подал заявление работодателю или вычет был предоставлен не полностью, вернуть излишне уплаченный налог можно через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ. Кроме того, семьи с детьми могут рассчитывать на ежегодную семейную выплату (налоговый кешбэк) — заявления принимаются через Госуслуги, как правило, до 1 октября года, следующего за отчётным.
Таким образом, своевременная подача заявления на детский вычет, простой и законный способ увеличить семейный доход. Достаточно один раз оформить документы в бухгалтерии работодателя и следить за актуальностью подтверждающих справок.