Земельный налог — обязательный платёж для всех владельцев дачных и садовых участков․ Многих собственников интересует, сколько придётся заплатить за каждую сотку земли․ Разберёмся, как формируется налог, от чего зависит его размер и как рассчитать сумму самостоятельно․
От чего зависит размер земельного налога
Земельный налог относится к местным налогам, поэтому его размер определяется несколькими факторами:
- Кадастровая стоимость участка — это налоговая база, от которой рассчитывается платёж․ Чем выше кадастровая стоимость, тем больше налог․
- Налоговая ставка — устанавливается местными органами власти, но не может превышать пределы, заданные Налоговым кодексом РФ․
- Площадь участка — чем больше соток, тем выше общая сумма․
- Наличие льгот, отдельные категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты․
Налоговые ставки для дачных участков
Согласно статье 394 Налогового кодекса РФ, для земель, предназначенных для садоводства, огородничества и дачного хозяйства, максимальная ставка составляет:
- 0,3% от кадастровой стоимости — для участков садоводческих некоммерческих товариществ (СНТ), дачных кооперативов, а также земель для личного подсобного хозяйства․
- До 1,5%, для прочих земельных участков, если местные власти не установили пониженную ставку․
Муниципалитеты вправе снижать ставки, поэтому в разных регионах сумма налога может существенно отличаться․
Как рассчитать налог за сотку
Формула расчёта проста:
Налог = Кадастровая стоимость участка × Налоговая ставка
Чтобы узнать стоимость одной сотки, нужно разделить кадастровую стоимость участка на его площадь в сотках, а затем умножить на ставку․
Пример расчёта
Допустим, кадастровая стоимость дачного участка площадью 6 соток составляет 600 000 рублей, а ставка — 0,3%:
- Кадастровая стоимость одной сотки: 600 000 / 6 = 100 000 рублей․
- Налог за сотку: 100 000 × 0,3% = 300 рублей․
- Общий налог за участок: 600 000 × 0,3% = 1 800 рублей в год․
В среднем по стране налог за одну сотку дачной земли колеблется от 50 до 500 рублей, в зависимости от региона и расположения участка․ Вблизи крупных городов, где земля дороже, сумма может достигать 1000 рублей и более за сотку․
Кто освобождается от уплаты налога
Федеральным законодательством предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан․ Полностью освобождаются от налога (в пределах 6 соток) следующие лица:
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- чернобыльцы и лица, пострадавшие от радиации;
- многодетные родители․
Льгота действует в виде налогового вычета: из налогооблагаемой базы исключается кадастровая стоимость 6 соток․ Если участок меньше или равен 6 соткам, налог не начисляется вовсе․
Какие участки не облагаются налогом
Земельный налог не уплачивается за участки:
- изъятые из оборота или ограниченные в обороте;
- входящие в состав лесного и водного фондов;
- занятые объектами культурного наследия;
- входящие в общее имущество многоквартирных домов․
Как узнать точную сумму налога
Узнать размер начисленного налога можно несколькими способами:
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России․
- Из налогового уведомления, которое приходит по почте до 1 ноября․
- Через портал Госуслуги․
- Запросив справку о кадастровой стоимости в Росреестре и рассчитав налог самостоятельно․
Сроки уплаты
Земельный налог за текущий год необходимо уплатить не позднее 1 декабря следующего года․ За просрочку начисляются пени, а при длительной неуплате налоговая служба может взыскать долг через суд․
Размер земельного налога за сотку дачного участка зависит прежде всего от кадастровой стоимости земли и ставки, установленной местными властями․ В среднем это 50–500 рублей за сотку в год․ Проверьте, положены ли вам льготы, это позволит существенно снизить налоговую нагрузку или полностью освободиться от платежа․