Накопительная часть пенсии — это средства, которые формировались на индивидуальном пенсионном счёте гражданина за счёт страховых взносов работодателя, добровольных взносов, средств материнского капитала и дохода от их инвестирования. В отличие от страховой пенсии, эти накопления могут быть унаследованы. В данной статье подробно разберём, кто и как может получить пенсионные накопления умершего родственника.
Кто такие правопреемники
Правопреемник — это лицо, которому выплачиваются средства пенсионных накоплений в случае смерти застрахованного лица. Законодательство выделяет две категории правопреемников:
- Правопреемники по заявлению, лица, которых гражданин при жизни указал в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений, поданном в ПФР (ныне СФР) или негосударственный пенсионный фонд (НПФ), либо в договоре об обязательном пенсионном страховании. Это могут быть любые люди, не обязательно родственники.
- Правопреемники по закону — родственники умершего, к которым накопления переходят, если заявление о распределении не подавалось.
Очерёдность правопреемников по закону
Если умерший не оставил распоряжения, накопления распределяются между родственниками в следующем порядке:
- Первая очередь: дети (в т.ч. усыновлённые), супруг, родители (усыновители).
- Вторая очередь: братья, сёстры, дедушки, бабушки, внуки.
Средства выплачиваются родственникам второй очереди только при отсутствии родственников первой очереди. Накопления делятся между правопреемниками одной очереди в равных долях.
В каких случаях выплата возможна
Выплата правопреемникам производится, если смерть застрахованного лица наступила:
- до назначения накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты;
- после назначения срочной пенсионной выплаты — в этом случае правопреемники получают невыплаченный остаток средств (кроме средств материнского капитала, если они были направлены на формирование накоплений);
- после назначения, но до осуществления единовременной выплаты — её могут получить члены семьи, совместно проживавшие с умершим, а также его нетрудоспособные иждивенцы (в течение 4 месяцев со дня смерти).
Важно: если гражданину была назначена накопительная пенсия (пожизненная выплата), остаток средств после его смерти правопреемникам не выплачивается.
Куда и когда обращаться
Заявление о выплате необходимо подать в тот фонд, где формировались накопления умершего:
- в Социальный фонд России (СФР) — если накопления находились в ПФР;
- в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — если гражданин переводил накопления в НПФ.
Если правопреемник не знает, где находились накопления, можно обратиться в СФР — специалисты помогут установить местонахождение средств.
Сроки обращения
Обратиться за выплатой необходимо в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. Пропущенный срок можно восстановить через суд.
Особое правило: правопреемники, принимавшие участие в СВО, и правопреемники граждан, погибших на СВО, могут обратиться в СФР за выплатой пенсионных накоплений и после истечения шестимесячного срока.
Необходимые документы
К заявлению о выплате, как правило, прилагаются:
- паспорт заявителя;
- документы, подтверждающие родственные отношения с умершим (свидетельство о браке, о рождении и т.д.) — для правопреемников по закону;
- свидетельство о смерти застрахованного лица (при наличии);
- СНИЛС умершего (при наличии);
- реквизиты банковского счёта для перечисления средств.
Сроки принятия решения и выплаты
Фонд рассматривает заявление и принимает решение о выплате (или об отказе) в установленный срок. Сама выплата осуществляется не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия решения. Деньги перечисляются на банковский счёт правопреемника либо выдаються через почтовое отделение — по выбору заявителя.
Налогообложение
Средства пенсионных накоплений, полученные правопреемниками, не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), поскольку относятся к выплатам в порядке правопреемства.
Пенсионные накопления — это личные средства гражданина, которые в случае его смерти не «сгорают», а переходят к правопреемникам. Чтобы получить выплату, важно не пропустить шестимесячный срок обращения и подготовить необходимые документы. Самому гражданину при жизни рекомендуется подать заявление о распределении накоплений — это гарантирует, что средства получат именно те люди, которым он хотел бы их передать.