Имущественные налоги — одна из самых обсуждаемых тем среди владельцев недвижимости, земли и транспорта․ В последние годы правила налогообложения имущества существенно изменились: пересмотрены ставки, расширен перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, уточнены льготы․ Разберёмся, как повысились налоги на имущество и что нужно знать собственникам․

Налог на имущество физических лиц

Основная причина роста платежей для граждан — переход на расчёт налога от кадастровой стоимости недвижимости, которая максимально приближена к рыночной․ Ранее налог считался от инвентаризационной стоимости, которая была в разы ниже․

Действующие ставки

Базовые ставки налога на имущество физических лиц при расчёте от кадастровой стоимости составляют:

• 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, объектов незавершённого строительства и хозяйственных построек площадью до 50 кв․ м;
• 0,5% — для прочих объектов;
• до 2%, для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, а также для недвижимости, включённой в специальные региональные перечни (торговые и офисные центры)․

Регионы вправе увеличивать базовые ставки, но не более чем в три раза, либо снижать их вплоть до нуля․

Налоговые вычеты

Чтобы смягчить нагрузку, закон предусматривает вычеты:

• для квартиры — кадастровая стоимость 20 кв․ м;
• для комнаты — 10 кв․ м;
• для жилого дома — 50 кв․ м․

Дополнительные льготы предусмотрены для многодетных семей: по 5 кв․ м на каждого ребёнка для квартиры и по 7 кв․ м — для дома․

Что изменилось в 2025–2026 годах

В 2026 году владельцам квартир, домов, автомобилей и земельных участков необходимо уплатить имущественные налоги, начисленные за 2025 год․ Среди ключевых нововведений:

1. Прогрессивная шкала для дорогой недвижимости․ Для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей применяются повышенные ставки, а максимальный размер ставки по таким объектам увеличен․
2. Рост кадастровой стоимости․ Во многих регионах проведена переоценка недвижимости, что автоматически увеличило налоговую базу даже без изменения ставок․
3. Уточнение правил для дачных строений․ Налогом облагаются капитальные постройки на фундаменте, зарегистрированные в ЕГРН․ При этом действует льгота: одно хозяйственное строение площадью до 50 кв․ м налогом не облагается․
4. Ограничение роста платежа․ Сохраняется коэффициент, ограничивающий рост налога: сумма не может увеличиться более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом (если налог считается от кадастровой стоимости)․

Налог на имущество организаций

Для бизнеса изменения также существенны․ Налоговая служба разъяснила новые правила налогообложения имущества организаций:

• Расширен перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости․ Минфин в письме от № 03-05-05-01/26056 разъяснил: даже если в ЕГРН помещение числится как склад или объект иного назначения, но фактически используется под торговлю или офисы, налог рассчитывается по кадастровой стоимости․
• Максимальная ставка по объектам с кадастровой базой повышена — регионы могут устанавливать её на уровне до 2,5%․
• Уточнён порядок расчёта авансовых платежей при передаче имущества между органами исполнительной власти в течение года․
• Сохраняются льготы для имущества, используемого в производстве и переработке сельскохозяйственной продукции․

Важно помнить: переход на упрощённую систему налогообложения не освобождает от налога на имущество, если объект включён в региональный перечень кадастровой недвижимости․

Земельный и транспортный налоги

Земельный налог также рассчитывается от кадастровой стоимости участка, поэтому переоценка земли привела к росту платежей․ Ставка составляет до 0,3% для участков ИЖС, ЛПХ и садоводства и до 1,5% для прочих земель․

Транспортный налог вырос для владельцев мощных автомобилей: расширен перечень машин, к которым применяется повышающий коэффициент (так называемый «налог на роскошь»), а порог стоимости автомобилей для его применения пересмотрен․

Как проверить и оспорить начисления

Каждый собственник может проверить начисленные суммы:

1. Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портал Госуслуг․
2. Уточнить кадастровую стоимость объекта на сайте Росреестра․
3. Если кадастровая стоимость завышена — подать заявление о её оспаривании в комиссию при Росреестре или в суд․
4. Проверить право на льготы и при необходимости подать заявление в налоговую инспекцию․

Кто освобождён от уплаты

Льготы по налогу на имущество физических лиц сохраняются для пенсионеров, инвалидов I и II групп, ветеранов, военнослужащих и ряда других категорий граждан․ Льгота предоставляется на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж)․

Повышение налогов на имущество связано прежде всего с переходом на кадастровую оценку, ростом ставок для дорогой и коммерческой недвижимости и уточнением правил для бизнеса․ Чтобы избежать переплат, важно следить за кадастровой стоимостью своих объектов, своевременно оформлять льготы и проверять уведомления из налоговой службы․ Срок уплаты имущественных налогов для физических лиц — не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным․