Современные цифровые сервисы Федеральной налоговой службы (ФНС России) позволяют налогоплательщикам, как физическим лицам‚ так и индивидуальным предпринимателям (ИП) — самостоятельно формировать платежные документы (квитанции) для уплаты налогов‚ сборов‚ страховых взносов и госпошлины. Это удобный способ получить документ с верными реквизитами‚ уникальным идентификатором платежа (УИН) и штрих-кодом для оплаты в банке или через интернет-банкинг.

В данной статье мы подробно разберем актуальные на 10 января 2026 года алгоритмы действий для разных категорий пользователей.

Основные способы доступа к сервису формирования квитанции

Существует два главных входа к сервису «Сформировать квитанцию на оплату»:

1. Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК) — требует авторизации (Госуслуги‚ ЕСИА‚ сертификат электронной подписи). Это наиболее надежный способ‚ так как система автоматически подтянет ваши данные (ИНН‚ ФИО‚ адрес) и покажет актуальную задолженность по Единому налоговому счету (ЕНС).
2. Через открытый сервис на главной странице сайта ФНС (nalog.gov.ru) — доступен без авторизации в разделе «Физические лица» → «Уплатить налоги или пошлины». Подходит для разовой оплаты‚ если вы знаете свой ИНН и детали платежа.

Инструкция для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Для ИП основной инструмент работы с платежами — это пополнение Единого налогового счета (ЕНС). Квитанция формируется именно как документ на пополнение ЕНС.

Вариант 1: Через Личный кабинет ИП (Рекомендуемый)

1. Зайдите на сайт nalog.gov.ru и авторизуйтесь в Личном кабинете ИП (через Госуслуги/ЕСИА или квалифицированную ЭЦП).
2. На главной странице ЛК найдите кнопку «Пополнить/Оплатить» (обычно расположена в верхнем меню или в блоке «Единый налоговый счет»).
3. В открывшемся разделе «Пополнение ЕНС» перейдите на вкладку «Сформировать квитанцию на оплату».
4. Система автоматически заполнит ваши идентифицирующие реквизиты (ИНН‚ КПП — если есть‚ ФИО/Наименование).
5. Укажите сумму платежа‚ которую вы хотите внести на ЕНС.
6. Проверьте назначение платежа (по умолчанию — «Пополнение ЕНС»).
7. Нажмите кнопку «Сформировать платежный документ» или «Сформировать квитанцию».
8. Сохраните полученный PDF-файл (форма ПД-4 сб) или распечатайте его для оплаты в банке/через СБП/интернет-банк.

Важно: В квитанции на пополнение ЕНС не нужно указывать отдельные КБК (коды бюджетной классификации) или ОКТМО для конкретных налогов (УСН‚ НДФЛ‚ взносы). Средства приходят на единый счет‚ а ФНС сама распределяет их по обязательствам в установленные сроки.

Вариант 2: Без авторизации (через открытый сервис)

1. Перейдите на nalog.gov.ru.
2. В меню выберите: Физические лица → Уплатить налоги или пошлины.
3. Нажмите кнопку «Сформировать квитанцию» (или перейдите по прямой ссылке на сервис «Оплата налогов»).
4. Выберите статус плательщика: «Индивидуальный предприниматель».
5. Заполните форму вручную: ИНН‚ ФИО‚ сумму‚ назначение платежа (Пополнение ЕНС).
6. Сгенерируйте и скачайте квитанцию.

Инструкция для физических лиц (граждан)

Физические лица могут формировать квитанции как на уплату текущих налогов (транспортный‚ имущественный‚ земельный‚ НДФЛ)‚ так и на оплату госпошлины.

Способ 1: Через Личный кабинет физического лица (ЛК ФЛ)

Это самый простой способ‚ так как система сама покажет начисленную сумму.

1. Авторизуйтесь в Личном кабинете физического лица на nalog.gov.ru.
2. В разделе «Налоги» или на главной странице вы увидите блок «Ваши налоги» с указанием задолженности и дедлайнами (например‚ 1 декабря для имущественных/транспортных‚ 15 июля для НДФЛ).
3. Напротив нужного налога нажмите «Оплатить» или «Получить квитанцию».
4. Система сформирует документ (ПД-4 сб) с уже проставленными УИН (Уникальный идентификатор начисления)‚ КБК‚ ОКТМО и суммой.
5. Скачайте PDF для оплаты.

Способ 2: Через сервис «Уплатить налоги» (без входа в ЛК)

1. На главной сайта ФНС: Физические лица → Уплатить налоги или пошлины.
2. Выберите сервис «Сформировать квитанцию».
3. Заполните поля: ИНН‚ ФИО‚ дату рождения (для идентификации).
4. Выберите вид платежа: «Налоги»‚ «Пени»‚ «Штрафы»‚ «Госпошлина» и т.д.
5. Если платите по уведомлению — введите УИН (указан в уведомлении). Если УИН нет — заполните реквизиты вручную (КБК‚ ОКТМО‚ основание платежа‚ налоговый период).
6. Нажмите «Сформировать» и сохраните файл.

Особенности формирования квитанции на госпошлину

Сервис ФНС позволяет сформировать квитанцию для оплаты госпошлины за государственные услуги (регистрация ИП/ООО‚ выдача паспорта‚ нотариальные действия‚ судебные дела и др.).

• В сервисе «Уплатить налоги или пошлины» выберите вкладку/вид платежа «Госпошлина».
• Выберите конкретную услугу из классификатора (по коду или названию).
• Система автоматически подставит правильный КБК и получателя (код ведомства).
• Заполните плательщика и сумму (если она не фиксирована законом).

Что такое ПД-4 (сб) и зачем нужен УИН?

С 2019 года единой формой платежного документа для бюджетных платежей является ПД-4 (сб) — «Платежный документ единый (сб)». Квитанция‚ скачанная с сайта ФНС‚ именно этого формата.

Ключевые реквизиты в квитанции:

• УИН (Уникальный идентификатор начисления) — 20-25 значный код‚ который однозначно связывает платеж с конкретным начислением (уведомлением). Обязателен к заполнению‚ если вы платите по уведомлению. Если УИН нет (например‚ добровольное пополнение ЕНС ИП)‚ ставится «0»;
• КБК (Код бюджетной классификации), определяет‚ куда именно идут деньги (какой налог‚ пени‚ штраф). Для пополнения ЕНС ИП используется единый КБК 1###61110160.
• ОКТМО, код муниципального образования (для местных налогов) или код налогового органа (для федеральных). Для ЕНС ИП указывается ОКТМО ИФНС‚ в которой состоит ИП.
• Основание платежа (ТП/ЗД/АВ/ПР/ОД) и Налоговый период (код периода‚ напр. ГД.00.2025).

Как оплатить сформированную квитанцию?

Полученный PDF-файл квитанции можно оплатить множеством способов:

• Онлайн через Личный кабинет ФНС: После формирования квитанции часто доступна кнопка «Оплатить» (переход на платежный шлюз ФНС — оплата картой МИР‚ Visa‚ MasterCard‚ через СБП‚ кошельки). Важно: оплатить онлайн можно только собственной картой плательщика (ФИО владельца карты должны совпадать с ФИО в квитанции).
• Через Госуслуги (Госуслуги.Платежи): Загрузите квитанцию или введите УИН.
• В интернет-банке / мобильном приложении банка: Раздел «Платежи по квитанции» или «Налоги» → сканирование штрих-кода / QR-кода с квитанции или ручной ввод реквизитов.
• В отделении банка / почты: Распечатайте квитанцию (штрих-код должен быть читаемым) и оплатите через кассу или терминал.

Частые ошибки и советы

1. Непутать квитанцию на ЕНС и на конкретный налог. ИП после введения ЕНС (с 2023 года) формируют квитанцию ТОЛЬКО на «Пополнение ЕНС». Не пытайтесь создать отдельную квитанцию на УСН или взносы со старыми КБК, деньги не зачислятся правильно.
2. Проверяйте ИНН и ФИО. Ошибка в одной цифре ИНН приведет к тому‚ что платеж уйдет «в висячки» и не зачтеться по вашим обязательствам.
3. Сроки зачисления. При оплате через кассу банка/почты деньги могут идти 1-3 рабочих дня. Считайтесь оплаченным с момента списания со счета‚ но зачтется, когда поступит в Казначейство. Лучше платить за 3-5 дней до дедлайна.
4. Дедлайн 2026 года. Обратите внимание: налог на имущество‚ транспорт и землю за 2025 год нужно оплатить до 1 декабря 2026 года. НДФЛ по декларации 3-НДФЛ за 2025 год — до 15 июля 2026 года. Авансовые платежи по УСН ИП — по кварталам (28 апреля‚ 28 июля‚ 28 октября‚ следующего года до 28 января/февраля).
5. Нет уведомления? Если уведомление не пришло‚ но вы знаете‚ что должны платить (например‚ налог на доходы от продажи имущества‚ аренды)‚ используйте сервис «Сформировать квитанцию» с ручным заполнением КБК и периода или подайте декларацию — тогда уведомление придет автоматически.

Резюме

Формирование квитанции на сайте ФНС (nalog.gov.ru) — это бесплатный‚ безопасный и официальный способ получить правильный платежный документ.

• Для ИП: ЛК ИП → «Пополнить/Оплатить» → «Пополнение ЕНС» → «Сформировать квитанцию на оплату» → указать сумму → Скачать ПД-4 (сб).
• Для физлиц: ЛК ФЛ → раздел «Налоги» → «Оплатить/Квитанция» (автозаполнение по УИН) ИЛИ сервис «Уплатить налоги» без входа → ввод ИНН/УИН → Скачать.

Использование Личного кабинета предпочтительнее‚ так как оно минимизирует риск ошибок в реквизитах и позволяет отслеживать статус зачисления платежа в реальном времени.