Контроль налоговой нагрузки, одна из ключевых задач бухгалтера. В программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 существует несколько способов узнать сумму начисленных, удержанных или подлежащих к уплате налогов. Выбор метода зависит от того, какой именно налог вас интересует (НДС, налог на прибыль, страховые взносы, НДФЛ и др.) и для какого периода нужна информация.

В этой статье мы подробно разберем основные инструменты: «Помощника по налогам», регламентированные отчеты, Оборотно-сальдовую ведомость и специализированные отчеты по конкретным налогам.

Способ 1. Помощник по налогам (Самый быстрый обзор)

Это универсальный инструмент для экспресс-анализа по всем налогам сразу. Он показывает: начислено, уплачено, задолженность/переплата на дату.

1. Откройте раздел Налоги и отчетность.
2. В блоке «Налоги» нажмите на гиперссылку Помощник по налогам (или выберите пункт меню «Помощник по налогам» в левой панели навигации).
3. В открывшемся окне установите требуемую Дату (по умолчанию — текущая).
4. Нажмите кнопку Обновить.

Что показывает отчет:

• Налог/сбор — наименование платежа (НДС, Прибыль, НДФЛ, Взносы, Транспортный, Земельный и т.д.).
• К уплате (перечислению) — сумма, которую нужно заплатить по итогам периода.
• Уплачено (перечислено) — сумма уже переведенных платежей.
• Задолженность / Переплата — итоговый сальдо на дату отчета.

Совет: Дважды кликните по строке нужного налога, чтобы открыть детализацию, «Расчет налога» или «Анализ учета налога» с разбивкой по КБК и периодам.

Способ 2. Регламентированные отчеты (Для сдачи в налоговую)

Если вам нужны точные суммы для заполнения деклараций или расчетов, используйте сами отчетные формы.

1. Перейдите в раздел Налоги и отчетность → Регламентированные отчеты.
2. В левой части окна выберите нужный налог (например, НДС, Налог на прибыль, Расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ).
3. Выберите форму и нажмите Создать или Заполнить.
4. Укажите период и организацию, нажмите Сформировать.

Примеры ключевых форм:

• НДС: Декларация по НДС — сумма к уплате в бюджет отражается в строке 180 (или 190 в старых форматах).
• Прибыль: Декларация по налогу на прибыль — строка 180 «Налог к уплате в бюджет».
• Взносы: Расчет по страховым взносам (РСВ), раздел 1, строка 150 «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате в бюджет».
• НДФЛ: Расчет по НДФЛ (6-НДФЛ) — раздел 2, строка 150 «Сумма налога, подлежащая удержанию/удержанная/перечисленная».

Способ 3. Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ), Глубинный анализ

Позволяет увидеть сальдо по любому счету учета налогов (68, 69, 51, 76.АВ) с детализацией по субконто (видам налогов, КБК, налоговым периодам).

1. Раздел Налоги и отчетность → Оборотно-сальдовая ведомость (или через меню «Все функции» → «Бухгалтерия» → «ОСВ»).
2. Установите Период (месяц, квартал, год).
3. В поле Счет введите 68 (Расчеты по налогам и сборам) или 69 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению).
4. Настройте Субконто:
   • Для счета 68: выберите «Вид налога» (НДС, Прибыль, НДФЛ, Имущество и т.д.) и/или «КБК».
   • Для счета 69: выберите «Вид взноса» (Пенсионный, ФОМС, ФСС и т.д.).
5. Нажмите Сформировать.

Как читать ОСВ по счету 68:

• Входящее сальдо Дт, переплата на начало периода (государство должна вам).
• Входящее сальдо Кт — задолженность на начало периода (вы должны государству).
• Оборот Дт — суммы уплаченных налогов (платежки, зачеты).
• Оборот Кт — суммы начисленных налогов (проведенные документы начисления).
• Исходящее сальдо — итоговое состояние на конец периода.

Способ 4. Специализированные отчеты по налогам

В 1С:Бухгалтерия 3.0 есть готовые отчеты для детального разбора конкретных налогов.

Анализ учета НДС

Путь: Налоги и отчетность → НДС → Анализ учета НДС.

Показывает: начисленный НДС (продажи), принятый к вычету (покупки), сумму к уплате/возврату. Позволяет разобраться, почему НДС к уплате такой, а не иной.

Анализ учета налога на прибыль (ПБУ 18/02)

Путь: Налоги и отчетность → Налог на прибыль → Анализ учета налога на прибыль.

Формирует сводку по постоянным и временным разницам, базовому и условному расходам/доходам, итоговому налогу к уплате.

Ведомость начисленного и удержанного НДФЛ

Путь: Зарплата и кадры → Отчеты по зарплате → Налоги → Ведомость начисленного и удержанного НДФЛ.

Детализация по сотрудникам: начислено, удержано, перечислено, задолженность по каждому физлицу.

Расчет страховых взносов (детализация)

Путь: Зарплата и кадры → Отчеты по зарплате → Взносы → Расчет страховых взносов (или через Налоги и отчетность → Регламентированные отчеты → Расчет по страховым взносам → кнопка «Детализация»).

Показывает базу, ставки и суммы по каждому виду взносов (ПФР, ФОМС, ФСС) и по каждому сотруднику.

Способ 5. Универсальный отчет (Для нестандартных срезов)

Если стандартных отчетов недостаточно, используйте конструктор.

1. Меню Все функции → раздел «Стандартные» → Универсальный отчет.
2. Настройте структуру: строки — «Вид налога» / «КБК» / «Налоговый период», колонки, «Оборот Дт», «Оборот Кт», «Сальдо кон».
3. Отбор: Счет в списке 68, 69; Период — нужный месяц/квартал.
4. Сформируйте и сохраните вариант отчета для повторного использования.

Частые ошибки, почему суммы могут не сходиться

• Не проведены документы: Проверьте, что все реализации, поступления, начисления зарплаты и операционные документы (например, «Налоговый операционный» для НДС/Прибыли) имеют статус Проведен.
• Не выполнено регламентное закрытие месяца: В 1С 3.0 многие налоги (Прибыль, НДС по авансам, амортизация для налога на прибыль) считаются только при выполнении операции «Закрытие месяца» (Раздел «Налоги и отчетность» → «Закрытие месяца»).
• Неверные настройки учета: Проверьте настройки организации (раздел «Администрирование» → «Организации» → «Налоги и отчетность»): применяемые режимы (ОСНО, УСН, Патент), ставки НДС, порядок учета НДС по авансам.
• Расхождение с платежками: Сверьте ОСВ по счету 68/69 с выпиской по расчетному счету (счет 51). Платеж должен списаться с Дт 51 в Кт 68/69.

Краткая шпаргалка: где смотреть сумму к уплате «прямо сейчас»

Для оперативного контроля используйте Помощника по налогам. Для подготовки платежек и сдачи отчетности — Регламентированные отчеты. Для поиска ошибок и глубокой сверки — ОСВ по счетам 68/69 и специализированные Анализы учета.

Регулярно (еженедельно или перед каждым платежом) сверяйте данные «Помощника» с ОСВ и банковскими выписками — это гарантирует отсутствие пени и штрафов за несвоевременную уплату.