Налог на имущество физических лиц — обязательный платёж, который ежегодно уплачивают владельцы квартир, домов, гаражей и другой недвижимости. Полностью «отказаться» от налога по собственному желанию нельзя, однако законодательство РФ предусматривает льготы, вычеты и основания для освобождения от уплаты. Разберём все законные способы.
Кто освобождается от налога полностью (льготные категории)
Статья 407 Налогового кодекса РФ устанавливает перечень граждан, которые вправе не платить налог на имущество:
- Пенсионеры (в т.ч. предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет);
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
- ветераны и участники боевых действий, участники Великой Отечественной войны;
- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
- военнослужащие с выслугой 20 лет и более, а также уволенные по возрасту или состоянию здоровья;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- чернобыльцы и лица, пострадавшие от радиационных катастроф;
- родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении обязанностей;
- члены многодетных семей (дополнительный вычет).
Важно: льгота предоставляется на один объект каждого вида, одну квартиру, один дом, один гараж. Если у пенсионера две квартиры, за вторую налог платить придётся.
Как оформить льготу
- Подайте заявление о предоставлении льготы в любую налоговую инспекцию — лично, через МФЦ, по почте или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
- Приложите документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности и т.д.); Во многих случаях ФНС запрашивает сведения сама.
- Если объектов несколько — подайте уведомление о выбранном объекте, по которому будет применяться льгота, до 31 декабря текущего года.
Льгота может быть применена задним числом — налог пересчитают не более чем за три предыдущих года, а излишне уплаченные суммы вернут.
Налоговые вычеты для всех собственников
Даже без льготы налоговая база автоматически уменьшается:
- квартира, на кадастровую стоимость 20 м²;
- комната, на стоимость 10 м²;
- жилой дом — на стоимость 50 м²;
- многодетные семьи — дополнительно по 5 м² на квартиру и 7 м² на дом на каждого несовершеннолетнего ребёнка.
Если площадь жилья меньше вычета (например, комната 9 м²), налог равен нулю.
Оспаривание кадастровой стоимости
Налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта. Если она завышена относительно рыночной, её можно оспорить:
- Закажите отчёт об оценке рыночной стоимости у независимого оценщика.
- Обратитесь в комиссию при Росреестре или сразу в суд.
- После пересмотра налог пересчитают с момента подачи заявления.
Другие законные способы уменьшить налог
- Проверьте уведомление: ошибки в площади, доле собственности или периоде владения встречаются. Подайте обращение в ФНС через личный кабинет — налог пересчитают.
- Оформите собственность на льготника: если недвижимость принадлежит пенсионеру или инвалиду, налог не начисляется (в пределах одного объекта каждого типа).
- Региональные льготы: муниципалитеты вправе вводить дополнительные освобождения — уточните на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».
- Хозпостройки до 50 м² на участках ИЖС, ЛПХ и садовых участках налогом не облагаются (при подаче уведомления).
Чего делать нельзя
Просто игнорировать платёж — плохая стратегия. За просрочку начисляются пени, затем налоговая взыскивает долг через суд, приставы могут заблокировать счета и ограничить выезд за границу. Уклонение от уплаты налогов при крупных суммах влечёт ответственность по закону;
Полностью отказаться от налога на имущество можно только при наличии законных оснований: льготной категории, вычетов, обнуления базы или успешного оспаривания кадастровой стоимости. Проверьте своё право на льготу в личном кабинете ФНС — во многих случаях достаточно одного заявления, чтобы больше не получать платёжки.