Лизинг традиционно ассоциируется с бизнесом: компании берут в финансовую аренду оборудование, транспорт, недвижимость. Однако многих интересует вопрос, может ли стороной договора лизинга выступать обычный гражданин, то есть физическое лицо? Разберёмся в этом подробно с учётом действующего законодательства Российской Федерации.

Что говорит закон

Основным нормативным актом, регулирующим лизинговые отношения в России, является Федеральный закон от № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Согласно статье 4 данного закона:

• лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счёт привлечённых или собственных денежных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга;
• лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определённую плату, на определённый срок и на определённых условиях во временное владение и в пользование.

Как видно из формулировок, закон прямо допускает участие физических лиц с обеих сторон — и в качестве лизингодателя, и в качестве лизингополучателя.

Важное изменение законодательства

Изначально закон содержал требование о том, что предмет лизинга должен использоваться в предпринимательских целях. Однако Федеральным законом от № 83-ФЗ это упоминание было исключено. Таким образом, сегодня физическое лицо может заключить договор лизинга даже для личных, не связанных с бизнесом целей — например, для приобретения автомобиля.

Форма и существенные условия договора

Согласно статье 15 Закона № 164-ФЗ, договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме. Это обязательное требование.

В соответствии со статьёй 432 ГК РФ договор считается заключённым, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям. Для договора лизинга к ним относятся:

1. точное описание предмета лизинга (имущества, передаваемого в пользование);
2. указание на продавца предмета лизинга и на то, что имущество приобретается специально для передачи в лизинг;
3. срок, размер и порядок внесения лизинговых платежей;
4. условия перехода права собственности (выкупа) или возврата имущества.

Без чёткого определения этих условий договор не будет считаться заключённым.

Лизинг для физических лиц: как это работает на практике

На практике лизинг для граждан чаще всего встречается в сегменте автомобилей. Схема выглядит следующим образом:

1. Клиент выбирает автомобиль у продавца (дилера).
2. Лизинговая компания приобретает этот автомобиль в собственность.
3. Автомобиль передаётся физическому лицу в пользование на условиях договора.
4. Клиент вносит ежемесячные платежи, а по окончании срока выкупает автомобиль по заранее согласованной (часто символической) цене либо возвращает его.

Преимущества лизинга для физического лица

• Меньший первоначальный взнос по сравнению с автокредитом — возможность получить актив без значительных финансовых затрат сразу;
• Более лояльные требования к заёмщику: лизинговая компания остаётся собственником имущества, поэтому риски для неё ниже, а одобрение получить проще;
• Гибкий график платежей, возможность продления договора с сохранением или изменением условий (п. 7 ст. 17 Закона № 164-ФЗ);
• Быстрое оформление по сравнению с банковским кредитом.

Недостатки и риски

• Имущество остаётся в собственности лизингодателя до полного выкупа — распоряжаться им (продать, подарить) нельзя;
• При просрочке платежей лизингодатель вправе изъять предмет лизинга, причём процедура изъятия обычно проще, чем при ипотеке или кредите;
• Физическое лицо не может воспользоваться налоговыми преимуществами лизинга (ускоренной амортизацией, возмещением НДС), которые доступны бизнесу.

Может ли физическое лицо быть лизингодателем

Да, закон это допускает: гражданин вправе приобрести имущество и передать его в лизинг другому лицу. Однако здесь есть нюансы:

• систематическая сдача имущества в лизинг с целью получения прибыли может быть квалифицирована как предпринимательская деятельность, требующая регистрации в качестве ИП;
• доход от лизинговых платежей облагается НДФЛ;
• все риски, связанные с сохранностью имущества и платёжной дисциплиной лизингополучателя, ложатся на гражданина.

Лизинг жилого помещения

Отдельный вопрос — возможен ли лизинг жилья с физическим лицом. Формально закон не запрещает передачу в лизинг недвижимости, в т.ч. жилых помещений. Однако на практике такие сделки встречаются крайне редко: они сложнее в оформлении, требуют тщательной проработки условий выкупа и сопряжены с особенностями жилищного законодательства. Чаще для приобретения жилья граждане используют ипотеку.

На что обратить внимание перед подписанием договора

Вне зависимости от того, кто выступает лизингодателем — банк, лизинговая компания или физическое лицо,, следует внимательно изучить условия договора:

1. Полная стоимость лизинга и эффективная ставка (реальная переплата);
2. Размер и порядок внесения платежей, штрафы за просрочку;
3. Условия и порядок выкупа предмета лизинга;
4. Условия досрочного расторжения и изъятия имущества;
5. Обязанности по страхованию и обслуживанию предмета лизинга;
6. Право продления договора.

Заключить договор лизинга с физическим лицом можно — это прямо предусмотрено Федеральным законом № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Гражданин может выступать как лизингополучателем (например, приобретая автомобиль), так и лизингодателем. Договор обязательно заключается в письменной форме и должен содержать все существенные условия. Перед подписанием важно трезво оценить свои финансовые возможности, сравнить лизинг с альтернативными вариантами (кредитом, арендой) и внимательно изучить все условия сделки, при необходимости, обратиться за консультацией к юристу.