Каждый год владельцы недвижимости в России получают от Федеральной налоговой службы уведомления об уплате налога на имущество физических лиц. Если вам пришло такое уведомление за квартиру — не пугайтесь. В этой статье подробно разберём, что это за налог, как он рассчитывается, когда и как его нужно оплатить, а также что делать, если вы не согласны с суммой.
Что такое налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц — это ежегодный платёж, который обязаны вносить собственники недвижимости. К объектам налогообложения относятся:
- квартиры и комнаты;
- жилые дома;
- гаражи и машино-места;
- объекты незавершённого строительства;
- единые недвижимые комплексы;
- иные здания, строения и сооружения.
Важно понимать: налог платит именно собственник недвижимости, а не тот, кто в ней зарегистрирован или проживает. Если квартирой владеют несколько человек, каждый платит налог пропорционально своей доле. Несовершеннолетние дети, владеющие долей в квартире, также признаются плательщиками — за них налог уплачивают родители или законные представители.
Как рассчитывается налог
Сумму налога рассчитывает сама налоговая инспекция — гражданам не нужно ничего считать самостоятельно. Однако понимать принцип расчёта полезно.
Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта. При этом действуют налоговые вычеты:
- для квартиры — кадастровая стоимость уменьшается на стоимость 20 квадратных метров;
- для комнаты — на стоимость 10 квадратных метров;
- для жилого дома — на стоимость 50 квадратных метров.
Ставки налога устанавливаются местными властями, но базовые значения таковы:
- 0,1%, для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и машино-мест;
- 2% — для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, а также отдельных коммерческих объектов;
- 0,5%, для прочих объектов.
Регионы могут уменьшать ставку вплоть до нуля или увеличивать её, но не более чем в три раза. Кроме того, для многодетных семей предусмотрен дополнительный вычет: по 5 квадратных метров на квартиру и 7 квадратных метров на дом за каждого несовершеннолетнего ребёнка.
Как приходит уведомление
Налоговая инспекция направляет уведомления несколькими способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — это основной способ для пользователей сервиса. Обратите внимание: если вы зарегистрированы в личном кабинете, бумажное уведомление по почте вам, как правило, не придёт.
- Через портал Госуслуг — уведомления дублируются в электронном виде.
- Заказным письмом по почте, для тех, кто не пользуется электронными сервисами.
В уведомлении указываются все имущественные налоги гражданина: на недвижимость, транспортный и земельный налоги, а также при необходимости НДФЛ, не удержанный налоговым агентом.
Сроки уплаты
Налог на имущество за истекший год необходимо уплатить не позднее 1 декабря следующего года. Например, налог за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года. Если срок пропустить, начисляются пени за каждый день просрочки, а при длительной неуплате налоговая может взыскать задолженность через суд.
Как оплатить налог
Способов оплаты несколько:
- через личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
- через портал Госуслуг;
- через онлайн-банк по реквизитам или QR-коду из уведомления;
- в отделении любого банка по бумажной квитанции.
Кто имеет право на льготы
От уплаты налога на имущество освобождаются отдельные категории граждан, в т.ч.:
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны и участники боевых действий;
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
- некоторые другие категории, предусмотренные законом.
Льгота предоставляется по одному объекту каждого вида. Если льготник владеет несколькими квартирами, он может выбрать, к какой из них применить льготу, подав соответствующее уведомление в налоговую инспекцию.
Что делать, если уведомление не пришло или вы не согласны с суммой
Если уведомление не пришло, но недвижимость у вас есть, проверьте личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах. Также стоит убедиться, что налоговая знает о вашем объекте — при отсутствии сведений собственник обязан сам сообщить о наличии имущества.
Если сумма налога кажется завышенной, возможны следующие действия:
- Проверьте кадастровую стоимость объекта — её можно узнать на сайте Росреестра. Если она существенно превышает рыночную, её можно оспорить.
- Убедитесь, что применены все положенные вам вычеты и льготы.
- Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчёте — это можно сделать через личный кабинет или лично.
Уведомление о налоге на имущество за квартиру — это стандартная ежегодная рассылка ФНС. Главное — вовремя проверить начисления, убедиться в правильности расчёта и оплатить налог до 1 декабря. Использование личного кабинета налогоплательщика или портала Госуслуг делает этот процесс максимально простым и удобным: вся информация о начислениях, льготах и сроках доступна в несколько кликов.