Многодетные семьи в России пользуются целым рядом мер государственной поддержки — от пособий и материнского капитала до льготной ипотеки. Одно из важных направлений — налоговые льготы, в т.ч. по налогу на имущество физических лиц, который ежегодно уплачивают владельцы квартир, домов и другой недвижимости. Разберём подробно, какие послабления предусмотрены для семей с тремя и более детьми.
Что такое налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физлиц — это ежегодный платёж, который взимается с владельцев недвижимости: квартир, комнат, жилых домов, гаражей, машино-мест и других объектов. Сумма налога рассчитывается налоговой службой на основании кадастровой стоимости объекта и приходит владельцу в виде уведомления. Уплатить налог необходимо до 1 декабря года, следующего за отчётным.
Федеральная льгота для многодетных семей
С 2019 года многодетные семьи получили право на дополнительный налоговый вычет по налогу на имущество. Эта мера введена в Налоговый кодекс РФ и действует на всей территории страны.
Суть вычета
Налоговая база (кадастровая стоимость, с которой рассчитывается налог) уменьшается на величину кадастровой стоимости:
- 5 квадратных метров общей площади квартиры, её части или комнаты — на каждого несовершеннолетнего ребёнка;
- 7 квадратных метров общей площади жилого дома или его части, на каждого несовершеннолетнего ребёнка.
Вычет предоставляется в отношении одного объекта каждого вида: одной квартиры (или её части, комнаты), одного жилого дома (или его части), одного гаража или машино-места.
Пример расчёта
Кто считается многодетной семьёй
Для целей налоговой льготы многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей в возрасте до 18 лет. Вычет предоставляется родителям (в т.ч. усыновителям), а также супругу родителя, если дети проживают совместно с семьёй.
Как получить льготу
Налоговая служба, как правило, применяет вычет автоматически на основании имеющихся сведений. Однако если льгота не была учтена в уведомлении, необходимо:
- Подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, лично в инспекции или через МФЦ.
- Приложить подтверждающие документы: удостоверение многодетной семьи, свидетельства о рождении детей.
- Если объектов несколько — подать уведомление о выбранном объекте, по которому будет применяться льгота (до 31 декабря отчётного года). Если уведомление не подано, вычет применят к объекту с максимальной суммой налога.
Региональные льготы
Налог на имущество физлиц относится к местным налогам, поэтому муниципалитеты вправе устанавливать дополнительные льготы. В ряде регионов многодетные семьи полностью освобождены от уплаты налога на одну квартиру или дом. Условия различаются: где-то льгота зависит от уровня дохода семьи, где-то, от количества детей. Уточнить правила можно в местной администрации или на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Другие налоговые льготы для многодетных
Помимо налога на квартиру, многодетные семьи могут рассчитывать на:
- Земельный налог, вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка («льготные 6 соток»);
- Транспортный налог, в ряде регионов один из родителей освобождается от уплаты налога на один автомобиль (мощность двигателя может быть ограничена);
- Стандартный вычет по НДФЛ — увеличенный вычет на третьего и каждого последующего ребёнка;
- Вычет при продаже жилья — семьи с двумя и более детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения, если куплено новое жильё большей площади и соблюдены прочие условия.
Что делать, если льготу не учли
Если в налоговом уведомлении вычет для многодетной семьи не применён, следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Перерасчёт возможен не более чем за три года, предшествующих году обращения. Излишне уплаченную сумму можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей.
Льготы по налогу на квартиру для многодетных семей — реальная мера поддержки, позволяющая заметно снизить налоговую нагрузку. Чтобы пользоваться всеми положенными преференциями, важно своевременно оформить статус многодетной семьи, проверять налоговые уведомления и при необходимости подавать заявления в ФНС. Актуальную информацию о региональных льготах всегда можно найти на официальном сайте налоговой службы.