Получение дома в дар — приятное событие‚ но у многих возникает вопрос: придётся ли платить налог с такого подарка? Ответ зависит от того‚ кто именно подарил вам недвижимость‚ и от того‚ что вы планируете делать с домом дальше. Разберём все нюансы подробно.
Налог при получении дома в дар
По общему правилу подаренная недвижимость считается доходом одаряемого‚ а значит‚ с её стоимости нужно заплатить НДФЛ в размере 13% (для налоговых резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов). Налоговой базой обычно является кадастровая стоимость дома.
Однако закон предусматривает важное исключение.
Когда налог платить не нужно
Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ‚ от уплаты НДФЛ освобождаются подарки‚ полученные от близких родственников и членов семьи. К ним относятся:
- супруги;
- родители и дети (в т.ч. усыновители и усыновлённые);
- дедушки‚ бабушки и внуки;
- полнородные и неполнородные (имеющие общего отца или мать) братья и сёстры.
Если дом подарил вам кто-то из этого списка‚ налог не возникает‚ и подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется.
Когда налог придётся заплатить
Если даритель не является близким родственником (например‚ дом подарили друзья‚ соседи‚ дальние родственники — дяди‚ тёти‚ двоюродные братья и сёстры)‚ одаряемый обязан:
- Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года‚ следующего за годом получения подарка.
- Уплатить налог до 15 июля того же года.
Например‚ если кадастровая стоимость дома составляет 4 000 000 рублей‚ налог составит 520 000 рублей (13%).
Налог при продаже подаренного дома
Даже если при получении подарка налог платить не пришлось‚ он может возникнуть при последующей продаже дома. Здесь ключевое значение имеет минимальный срок владения:
- 3 года — если дом получен в дар от близкого родственника‚ а также в ряде других случаев (наследство‚ приватизация‚ рента‚ единственное жильё);
- 5 лет — во всех остальных случаях‚ в т.ч. если дом подарен не близким родственником.
Если вы владеете домом дольше минимального срока‚ доход от продажи налогом не облагается. Если продаёте раньше — нужно заплатить НДФЛ‚ но его можно уменьшить:
- на сумму расходов дарителя на приобретение дома (если даритель — близкий родственник и есть подтверждающие документы);
- на сумму‚ с которой вы уже заплатили налог при получении подарка;
- либо применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.
Другие расходы при дарении дома
Помимо возможного НДФЛ‚ стоит учитывать сопутствующие платежи:
- Госпошлина за регистрацию перехода права в Росреестре — 2 000 рублей для физических лиц;
- Услуги нотариуса — если договор удостоверяется нотариально (обязательно при дарении доли в праве или недвижимости несовершеннолетнего);
- Налог на имущество — новый собственник платит его ежегодно на общих основаниях.
Итак‚ налог на подаренный дом:
- не платится‚ если дом подарен близким родственником;
- платится (13% или 30%)‚ если даритель — посторонний человек или дальний родственник;
- может возникнуть при продаже дома раньше минимального срока владения (3 или 5 лет).
Перед оформлением сделки рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или в ФНС — это поможет избежать неожиданных платежей и штрафов за несвоевременную подачу декларации.