С 2026 года в Казахстане вступают в силу существенные изменения в порядке расчета и уплаты налога на транспортные средства. Реформа затрагивает базу налогообложения, ставки и классификацию автомобилей. В этой статье мы подробно разберем, как рассчитать налог самостоятельно, какие коэффициенты учитывать, где найти официальные калькуляторы и до каких чисел нужно внести платеж, чтобы избежать штрафов.

Ключевые изменения с 1 января 2026 года

Согласно поправкам в Налоговый кодекс РК (статья 565), начиная с 2026 года подход к налогообложению транспортных средств кардинально меняется. Главные нововведения:

• Переход на категории техпаспорта: Для исчисления налога будут применяться категории транспортных средств, указанные в техническом паспорте (например, категория B, C, D и т.д.), а не только мощность двигателя.
• Учет экологического класса и возраста: Размер платежа теперь зависит не только от объема/мощности, но и от экологического класса автомобиля (Евро-0 – Евро-6) и возраста машины (срок службы с года выпуска).
• Дифференциация по типам ТС: Для легковых автомобилей, грузовиков, автобусов, мотоциклов и спецтехники введены отдельные расчетные формулы и ставки.
• Исключение прицепов: Прицепы исключены из объектов налогообложения.

Параметры для расчета налога в 2026 году

Для самостоятельного расчета вам понадобятся следующие входные данные:

1. Категория ТС по техпаспорту (В, С, D, E и др.).
2. Мощность двигателя (в лошадиных силах — л.с. или киловаттах — кВт).
3. Экологический класс (указан в ПТС/STS или определяется по году выпуска/вину).
4. Возраст автомобиля (разница между налоговым периодом и годом выпуска).
5. МРП (Месячный расчетный показатель) на соответствующий финансовый год.

Значение МРП для расчетов

Важно: Налог за определенный год рассчитывается по МРП, действовавшему в том же году (налоговом периоде).

• МРП на 2024 год: 3 692 тенге (используется для оплаты до 1 апреля 2025 г.).
• МРП на 2025 год: 3 932 тенге (используется для оплаты до 1 апреля 2026 г.).
• МРП на 2026 год: Утверждается законом о республиканском бюджете на 2026 год (прогнозное значение обычно публикуется в конце 2025 года).

Формула расчета (общий принцип)

Базовая формула налога на транспорт для физических лиц выглядит следующим образом:

Налог = Базовая ставка (МРП × Коэффициент) × Коэффициент экологического класса × Коэффициент возраста × Коэффициент владения (месяцев / 12)

Базовые ставки (Коэффициенты к МРП) для легковых авто (Категория B)

Ставки зависят от мощности двигателя в л.с. (примерные значения по проектам/Налоговому кодексу, точные цифры подтверждайте в калькуляторе КГД на момент расчета):

Примечание: Для грузовых (Категория C) и автобусов (Категория D) ставки устанавливаются исходя из максимальной массы или количества посадочных мест соответственно.

Коэффициенты экологического класса (Кэко)

Чем чище автомобиль, ниже коэффициент (льготы за экологичность):

• Евро-0, Евро-1, Евро-2: 2.0 – 3.0 (повышающие коэффициенты).
• Евро-3: 1.5.
• Евро-4: 1.0 (базовый).
• Евро-5: 0.5 (снижение на 50%).
• Евро-6: 0.1 – 0.25 (значительная льгота).
• Электромобили (нулевые выбросы): 0 (освобождение от налога) или минимальный коэффициент.

Коэффициенты возраста автомобиля (Квозр)

Вводится понижающий коэффициент для старых машин (снижение налоговой нагрузки по мере износа):

• До 3 лет: 1.0
• 3–5 лет: 0.8
• 5–7 лет: 0.6
• 7–10 лет: 0.4
• Свыше 10 лет: 0.2 (или фиксированная минимальная ставка).

Пример расчета налога за 2025 год (оплата в 2026 году)

Исходные данные:

• Автомобиль: Легковой, Категория B.
• Мощность: 150 л.с. (попадает в диапазон 111–150 л.с., коэф. 5 МРП).
• Экологический класс: Евро-4 (Кэко = 1.0).
• Год выпуска: 2018 г. (Возраст в 2025 г. = 7 лет, Квозр = 0.4).
• Период владения: Весь 2025 год (12 месяцев).
• МРП 2025 года: 3 932 тенге.

Расчет:

1. Базовая сумма: 5 МРП × 3 932 тг = 19 660 тенге.
2. Учет экологии: 19 660 × 1.0 = 19 660 тенге.
3. Учет возраста: 19 660 × 0.4 = 7 864 тенге.

Если бы автомобиль был нового выпуска (возраст 0–3 года, Квозр=1.0) и класса Евро-2 (Кэко=2.5), налог составил бы: 19 660 × 2.5 × 1.0 = 49 150 тенге.

Где и как рассчитать налог онлайн (Официальные сервисы)

Не нужно считать вручную — используйте официальные бесплатные калькуляторы. Они автоматически подтягивают актуальные ставки, МРП и применяют все коэффициенты.

Сайт Комитета государственных доходов (КГД МФ РК), kgd.gov.kz

• Раздел: «Электронные сервисы» → «Калькулятор» → «Расчет налога на транспорт».
• Позволяет ввести ИИН/БИН, выбрать ТС из реестра или ввести параметры вручную.

Мобильное приложение «Е-Салық Азамат» (e-SalyqAzamat)

• Доступно в App Store, Google Play, Huawei AppGallery.
• Функционал: расчет, просмотр задолженностей, оплата по QR-коду, получение квитанций.

Портал «ЕГОВ» (eGov.kz) / Приложение «ЕГОВ Mobile»

• Раздел: «Налоги» → «Налог на транспорт и имущество» → «Проверить/Рассчитать».
• Удобно для быстрой проверки задолженности и оплаты без входа в личный кабинет КГД.

Сайт Kolesa.kz

• Популярный автопортал предоставляет свой удобный калькулятор с подсказками и статьями-разборами изменений.

Сроки уплаты налога на транспорт

Единый дедлайн для физических лиц: 1 апреля года, следующего за налоговым периодом.

• Налог за 2024 год, оплатить до 1 апреля 2025 года (МРП 3 692 тг).
• Налог за 2025 год — оплатить до 1 апреля 2026 года (МРП 3 932 тг).
• Налог за 2026 год — оплатить до 1 апреля 2027 года (МРП 2026 года).

Способы оплаты налога

Оплатить можно без комиссии (в большинстве банков) или с минимальной комиссией:

1. Через приложения банков (Kaspi.kz, Halyk, Bank CenterCredit, Jusan, Fora и др.): Раздел «Платежи» → «Налоги» → «Налог на транспорт». Вводят ИИН, система сама находит задолженность.
2. В приложении Е-Салық Азамат / ЕГОВ Mobile: Кнопка «Оплатить» напротив начисления (QR-код, картой, с баланса).
3. На сайте kgd.gov.kz: Личный кабинет → «Мои платежи» → «Оплатить».
4. Через терминалы оплаты / Кассы банков / Казпочта: По ИИН или по квитанции (можно распечатать в ЛК КГД).

Кто освобожден от уплаты налога (Льготы)

Согласно ст. 564 Налогового кодекса РК, от налога на транспорт полностью освобождены:

• Инвалиды I и II групп (на одно ТС).
• Участники и инвалиды ВОВ, лица, приравненные к ним.
• Лица, награжденные орденами «Отан», «Данкер», «Алтын Қыран».
• Родители (усыновители), воспитавшие 3 и более детей до 18 лет (на одно ТС).
• Владельцы электромобилей (нулевых выбросов) — на срок до г. (продлевается законодательно).
• Владельцы ТС, снятых с учета в порядке, установленном законом (необходимо подать уведомление в полицию/ЦОН).

Частые ошибки и нюансы (FAQ)

Продал машину в середине года. Плачу за полгода?

Да. Налог исчисляется пропорционально количеству полных календарных месяцев владения. Месяц регистрации (постановки на учет) и месяц снятия с учета считаются за полный месяц, если регистрация/снятие было в первой половине месяца (до 15-го включительно), и не считаются — если во второй половине. Уточняйте правило «15-го числа» в актуальной редакции НК РК или доверьте расчет калькулятору КГД.

Купил машину с пробегом (б/у). Как считать возраст?

Возраст считается от года выпуска (годовождения), указанного в ПТС/STS, а не от года покупки вами. Экологический класс также определяется по году выпуска/вину, а не по фактическому состоянию двигателя.

В техпаспорте категория «B», но это бортовой грузовик (Газель). Как платить?

С 2026 года именно категория в техпаспорте является определяющей. Если там стоит «B» (легковой), налог считается по ставкам для легковых (по л.с.), даже если конструктивно это грузовик. Если категория «C» — по ставкам для грузовых (по массе).

Что если не оплатить до 1 апреля?

Начисляется пения (процент за каждый день просрочки от суммы долга). Через время долг может быть передан в принудительное взыскание (судебные приставы, списание со счетов, запрет на выезд/регистрационные действия).

Нужно ли подавать декларацию?

Физическим лицам декларацию по налогу на транспорт подавать НЕ НУЖНО. Налоговый орган рассчитывает налог самостоятельно на основании данных об учете ТС (из базы МВД/полиции) и направляет уведомление (в ЛК, приложении, по почте). Ваша задача — проверить правильность начисления и оплатить вовремя.

Чек-лист автовладельца на 2026 год

1. Проверить категорию ТС в техпаспорте (СТС/ПТС).
2. Узнать экологический класс авто (по VIN-коду на сайтах-расшифровщиках или в ПТС).
3. В январе-марте 2027 года зайти в Е-Салық Азамат или на kgd.gov.kz.
4. Сверить начисленную сумму с калькулятором (вручную или через сервис).
5. Оплатить налог до 1 апреля 2027 года любым удобным способом.
6. Сохранить чек/квитанцию (скриншот из приложения банка).

Полезные ссылки

• Официальный калькулятор КГД МФ РК: kgd.gov.kz → Электронные сервисы → Калькулятор
• Мобильное приложение Е-Салық Азамат: esalyqazamat.kz (ссылки на сторы)
• Портал государственных услуг: egov.kz
• Налоговый кодекс РК (Статья 565): adilet.zan.kz

Статья подготовлена на основе информации с официальных ресурсов Комитета государственных доходов МФ РК, портала Kolesa.kz и актуальной редакции Налогового кодекса Республики Казахстан. Ставки МРП и коэффициенты могут уточняться законами о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Для точного расчета всегда используйте официальный калькулятор КГД на момент оплаты.