Налог на процентные доходы по банковским вкладам стал привычной частью финансовой жизни россиян. В 2026 году владельцам депозитов вновь предстоит уплатить НДФЛ с полученных процентов, причём, по оценкам экспертов, поступления в бюджет от этого налога превысят 630 млрд рублей — это рекордная сумма. Разбираемся, как рассчитываеться налог, кто обязан его платить и что делать, если сумма в уведомлении кажется ошибочной.
Как работает налог на вклады
Налогом облагаются не сами вклады, а процентный доход, полученный по ним. Важно понимать: платить придётся не со всей суммы процентов, а только с той части, которая превышает необлагаемый лимит.
Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:
1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая на первое число каждого месяца в течение налогового периода (календарного года).
Например, если максимальная ключевая ставка за год составляла 21%, то необлагаемый лимит равен 210 000 рублей. Все проценты, полученные сверх этой суммы, облагаются НДФЛ.
Ставки налога
Ставка НДФЛ на процентные доходы зависит от общей суммы доходов налогоплательщика за год:
- 13% — при совокупном доходе до 2,4 млн рублей в год;
- 15% и выше — при превышении порога 2,4 млн рублей (действует прогрессивная шкала).
Налоговый резидент и нерезидент РФ уплачивают налог по одинаковым правилам в отношении процентов по вкладам в российских банках.
Какие доходы учитываются
При расчёте налоговой базы суммируются проценты по всем вкладам и счетам гражданина во всех российских банках:
- срочные вклады и депозиты;
- накопительные счета;
- проценты на остаток по дебетовым картам;
- вклады в валюте (пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты).
Не облагаются налогом:
- проценты по вкладам со ставкой не выше 1% годовых (эскроу-счета);
- сами средства на вкладах — налогом облагается только доход;
Кто и как рассчитывает налог
Хорошая новость для вкладчиков: самостоятельно ничего считать не нужно. Банки автоматически передают сведения о выплаченных процентах в Федеральную налоговую службу. Налоговая суммирует доходы по всем банкам, рассчитывает сумму налога и направляет гражданину уведомление.
Уведомление приходит:
- в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через портал «Госуслуги»;
- по почте (для тех, кто не пользуется электронными сервисами).
Сроки уплаты
Налог за 2025 год необходимо уплатить до 1 декабря 2026 года. Уведомления ФНС рассылает, как правило, осенью. Оплатить можно:
- через личный кабинет на сайте ФНС;
- через «Госуслуги»;
- в приложении или отделении любого банка;
- единым налоговым платежом (ЕНП).
За просрочку начисляются пени, поэтому затягивать с оплатой не стоит.
Что делать, если сумма налога кажется ошибочной
Если вы считаете, что налог рассчитан неверно, эксперты рекомендуют следующий порядок действий:
- Проверьте данные в личном кабинете ФНС — там видно, какие банки и какие суммы процентов передали.
- Запросите справки о выплаченных процентах в своих банках и сравните с данными налоговой.
- Подайте обращение в налоговую инспекцию через личный кабинет или лично, приложив подтверждающие документы.
- Если ошибка подтвердится, налоговая пересчитает сумму и направит уточнённое уведомление.
Практические советы вкладчикам
- Следите за ключевой ставкой ЦБ — от неё зависит необлагаемый лимит.
- Учитывайте, что проценты по всем вкладам суммируются, даже если они открыты в разных банках.
- Проверяйте уведомления от ФНС осенью, чтобы не пропустить срок уплаты.
- Храните справки из банков о начисленных процентах — они пригодятся при спорах с налоговой.
Налог на вклады, это не повод отказываться от банковских депозитов, а лишь фактор, который стоит учитывать при планировании личных финансов. Понимание правил расчёта поможет заранее оценить налоговую нагрузку и избежать неприятных сюрпризов при получении уведомления от ФНС.