Самозанятость — это один из самых простых и выгодных способов легально вести предпринимательскую деятельность в России․ Главное преимущество этого режима — низкие налоговые ставки и минимум бюрократии․ Разберёмся подробно, сколько процентов от дохода платят самозанятые и как работает эта система․
Что такое налог на профессиональный доход (НПД)
Самозанятые платят специальный налог — налог на профессиональный доход (НПД)․ Это льготный налоговый режим, который заменяет НДФЛ, НДС и обязательные страховые взносы․ Регистрация происходит бесплатно через мобильное приложение «Мой налог» за несколько минут․
Ставки налога для самозанятых
Размер налога зависит от того, кто является заказчиком:
- 4% — от дохода, полученного при работе с физическими лицами;
- 6% — от дохода, полученного от сотрудничества с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями․
Например, если самозанятый оказал услугу частному лицу на сумму 20 000 рублей, налог составит 800 рублей․ Если ту же услугу оплатила компания, налог будет 1 200 рублей․
Лимит дохода
По льготным ставкам 4% и 6% можно платить налог только с суммы не больше 2,4 млн рублей в год․ Если годовой доход превысит этот лимит, самозанятому придётся перейти на другой налоговый режим (например, стать ИП) и платить налоги по общим правилам․
Налоговый бонус для новичков
Каждому новому самозанятому государство предоставляет налоговый бонус в размере 10 000 рублей․ Пока бонус не исчерпан, действуют пониженные ставки:
- 3% вместо 4% — с доходов от физических лиц;
- 4% вместо 6%, с доходов от организаций и ИП․
Разница между стандартной и пониженной ставкой автоматически списывается с суммы бонуса․ Например, при доходе 20 000 рублей от физлица самозанятый платит 600 рублей вместо 800, а 200 рублей разницы вычитаются из бонуса․ После того как 10 000 рублей закончатся, налог считается по обычным ставкам 4% и 6%․
Страховые взносы
Важное преимущество режима: обязательных страховых взносов для самозанятых нет․ Они остаются добровольными — при желании можно вносить платежи в Социальный фонд России, чтобы формировать пенсионный стаж и накопления․
Как и когда платить налог
- При получении оплаты самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог»․
- Приложение автоматически рассчитывает сумму налога за месяц․
- Уведомление с начислением приходит до 12-го числа следующего месяца․
- Оплатить налог нужно до 28-го числа следующего месяца — картой, по QR-коду или через банк․
За каждый просроченный день начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки Банка России, поэтому важно платить вовремя․
Самозанятые платят один из самых низких налогов в стране: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с компаниями, а новички благодаря бонусу — всего 3% и 4%․ Никаких деклараций, отчётов и обязательных взносов — весь учёт ведётся автоматически через приложение «Мой налог»․ Это делает самозанятость удобным инструментом для фрилансеров, репетиторов, мастеров и всех, кто хочет легально получать доход от своей деятельности․