Многие заёмщики, оформляя ипотеку, задаются вопросом: нужно ли платить какой-то специальный налог за сам кредит? Разберёмся подробно, какие налоговые обязательства возникают у ипотечного заёмщика и какие льготы ему положены.
Платится ли налог за саму ипотеку?
Короткий ответ — нет. В России не существует отдельного налога на ипотечный кредит. Ипотека — это заёмные средства, а не доход, поэтому НДФЛ с суммы кредита платить не нужно. Однако у владельца недвижимости, купленной в ипотеку, возникают другие налоговые обязательства.
Налог на имущество физических лиц
Став собственником квартиры или дома (даже если жильё находится в залоге у банка), вы обязаны ежегодно платить налог на имущество физических лиц. Его особенности:
- Налог рассчитывает ФНС на основании кадастровой стоимости объекта;
- Ставка обычно составляет от 0,1% до 0,3% для жилых помещений (точную ставку устанавливают региональные власти);
- Уведомление приходит по почте или в личный кабинет налогоплательщика;
- Оплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным.
Важно понимать: наличие ипотеки не освобождает от имущественного налога, обязанность возникает с момента регистрации права собственности.
Налоговые вычеты для ипотечников
Гораздо приятнее для заёмщика то, что государство позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Право на вычет имеют граждане России, официально трудоустроенные, с доходов которых уплачивается подоходный налог.
Вычет за покупку жилья
При приобретении недвижимости можно вернуть 13% от её стоимости, но не более чем с суммы 2 миллиона рублей. Максимальный размер возврата — 260 000 рублей. В вычет также могут входить расходы на отделку жилья (если квартира куплена без неё).
Вычет по процентам по ипотеке
Дополнительно можно оформить вычет на уплаченные банку проценты. Предельная сумма расходов — 3 миллиона рублей, то есть вернуть можно до 390 000 рублей. Этот вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости.
Как оформить вычет
- Соберите документы: договор купли-продажи, ипотечный договор, справку об уплаченных процентах, справку о доходах;
- Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговую инспекцию;
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег;
- Альтернатива, оформить вычет через работодателя, тогда из зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ.
За саму ипотеку налог платить не нужно. Заёмщик платит лишь стандартный налог на имущество как собственник жилья. При этом ипотека даёт право на существенные налоговые вычеты — до 650 000 рублей суммарно (за покупку и по процентам), что делает кредитную нагрузку заметно легче.