Покупка недвижимости — серьёзное финансовое решение, и у многих покупателей возникает закономерный вопрос: придётся ли платить налог при приобретении дома с земельным участком? Разберёмся в этом вопросе подробно.
Платит ли покупатель налог при покупке недвижимости
Начнём с главного: при покупке дома и земельного участка покупатель не платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Обязанность по уплате налога с продажи недвижимости лежит на продавце, если он владел объектом меньше минимального срока владения (как правило, 5 лет, а в отдельных случаях, 3 года).
Более того, российское законодательство предоставляет покупателю приятный бонус — имущественный налоговый вычет, который позволяет вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ.
Что такое имущественный налоговый вычет
Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, физическое лицо имеет право на получение имущественного вычета по НДФЛ в сумме фактически произведённых расходов на:
- приобретение земельных участков (или долей в них), предоставленных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
- приобретение участков, на которых расположены покупаемые жилые дома;
- приобретение самого жилого дома;
- строительство жилого дома на купленном участке.
Вычет предоставляется как при покупке на собственные средства, так и при использовании заёмных (ипотечных) средств.
Размер вычета
Имущественный вычет имеет максимальный предел:
- 2 000 000 рублей, на расходы по покупке дома и земельного участка. Это означает, что вернуть можно до 260 000 рублей (13% от 2 млн);
- 3 000 000 рублей — на уплаченные проценты по ипотеке, что даёт возможность вернуть ещё до 390 000 рублей.
Например, если дом стоит 2 500 000 рублей, а участок — 390 000 рублей, то в декларации 3-НДФЛ указывается сумма не более 2 000 000 рублей, к которой и применяется вычет.
Важные условия получения вычета
- Наличие жилого дома. Вычет за землю предоставляется только если на участке есть жилой дом или участок предназначен для ИЖС. За «голую» землю под садоводство без дома вычет не дадут.
- Оформление права собственности. Обратиться за вычетом через ФНС можно на следующий год после регистрации права собственности на дом.
- Наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Если таких доходов нет, вычет получить нельзя.
- Однократность. Вычет предоставляется один раз в жизни в пределах лимита (с 2014 года остаток можно переносить на другие объекты).
За что вычет не положен
В декларацию 3-НДФЛ нельзя включать расходы на:
- покупку мебели;
- услуги дизайнера;
- постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) на территории участка.
Эти расходы не будут одобрены налоговым органом.
Какие налоги всё же придётся платить после покупки
Хотя налога с покупки как такового нет, став собственником, вы будете ежегодно уплачивать:
- налог на имущество физических лиц — за жилой дом;
- земельный налог, за земельный участок.
Размер этих налогов зависит от кадастровой стоимости объектов и ставок, установленных местными властями.
Как оформить вычет
Для возврата НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и пакет документов: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платёжные документы, справку о доходах. Также вычет можно получить через работодателя или в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика.
Платить налог при покупке дома и земельного участка не нужно, эта обязанность лежит на продавце. Покупатель же, напротив, может вернуть часть средств благодаря имущественному налоговому вычету, до 260 000 рублей за стоимость объектов и до 390 000 рублей за ипотечные проценты. Главное условие — наличие жилого дома на участке и официальных доходов, облагаемых НДФЛ.