Покупка недвижимости — одно из самых значимых событий в жизни, и многих покупателей волнует вопрос: какие налоги придётся заплатить при приобретении квартиры или дома? Разбираемся подробно, какие обязательные платежи возникают при сделке, а какие — уже после оформления права собственности.
Платит ли покупатель налог при покупке жилья?
Хорошая новость: непосредственно при покупке жилья налог на доходы физических лиц (НДФЛ) покупатель не платит. Налог с продажи недвижимости уплачивает продавец, если он владел объектом меньше минимального срока владения (как правило, 5 лет, а в отдельных случаях — 3 года).
Однако у покупателя всё же возникают обязательные расходы, связанные со сделкой:
- Государственная пошлина за регистрацию права собственности — для физических лиц при покупке квартиры она составляет 2000 рублей (при регистрации права на земельный участок и некоторые другие объекты сумма может отличаться);
- Услуги нотариуса — если сделка требует нотариального удостоверения (например, при продаже долей в праве или участии несовершеннолетних);
- Оплата услуг оценщика — при оформлении ипотеки банк обычно требует оценку объекта.
Налог на имущество после покупки
Став собственником жилья, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц. Этот налог уплачивается ежегодно.
Как рассчитывается налог
Налоговая база определяется по кадастровой стоимости объекта (в большинстве регионов). Ставки устанавливаются местными властями, но не могут превышать:
- 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей;
- 0,5% — для прочих объектов;
- 2%, для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей.
При расчёте применяються налоговые вычеты по площади:
- для квартиры — вычитается кадастровая стоимость 20 кв. м;
- для комнаты — 10 кв. м;
- для жилого дома — 50 кв. м.
Уведомление с суммой налога приходит из налоговой службы, оплатить его нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным;
Льготы
От уплаты налога на имущество освобождаются отдельные категории граждан: пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны и другие льготники — по одному объекту каждого вида.
Налоговый вычет — возможность вернуть деньги
Хотя покупатель не платит налог при покупке, государство даёт ему право на имущественный налоговый вычет — возврат ранее уплаченного НДФЛ.
Основной вычет
Можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не более чем с суммы 2 млн рублей. Максимальный возврат — 260 000 рублей. Если жильё приобретено в браке, вычет может получить каждый из супругов.
Вычет по ипотечным процентам
Если квартира куплена в ипотеку, дополнительно можно вернуть 13% от уплаченных банку процентов — с суммы до 3 млн рублей, то есть до 390 000 рублей.
Как получить вычет
- Через налоговую инспекцию — подаётся декларация 3-НДФЛ с пакетом документов (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, платёжные документы, справка о доходах). Удобно оформить через личный кабинет на сайте ФНС или через Госуслуги.
- Через работодателя — не дожидаясь окончания года: налог просто перестают удерживать из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
- В упрощённом порядке — налоговая сама формирует заявление на основе данных от банков.
Особые случаи
Покупка у взаимозависимых лиц (близких родственников) — право на вычет в этом случае не возникает.
Использование материнского капитала или субсидий — вычет предоставляется только на сумму собственных расходов, без учёта средств господдержки.
Сдача купленной квартиры в аренду — доход от аренды облагается налогом: 13% НДФЛ, либо можно оформить статус самозанятого и платить 4–6%, либо зарегистрировать ИП на упрощённой системе налогообложения.
При покупке жилья покупатель не платит налог с самой сделки — его расходы ограничиваются госпошлиной и сопутствующими услугами. После оформления собственности возникает обязанность ежегодно платить налог на имущество. При этом государство компенсирует часть затрат через имущественный вычет: до 260 000 рублей за стоимость жилья и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Грамотное использование этих возможностей позволяет существенно снизить финансовую нагрузку при приобретении недвижимости.