Покупка квартиры в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. В этой статье подробно разберём, кто может получить возмещение НДФЛ, какие суммы положены, какие документы потребуются и как проходит процедура оформления;
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при приобретении жилья. Право на вычет закреплено в статье 220 Налогового кодекса РФ.
При покупке квартиры в ипотеку налогоплательщик может претендовать сразу на два вида вычета:
- Основной вычет — с суммы расходов на покупку жилья (лимит — 2 млн рублей);
- Вычет по ипотечным процентам — с суммы фактически уплаченных банку процентов (лимит, 3 млн рублей).
Сколько можно вернуть
При стандартной ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата складывается следующим образом:
- с основного вычета: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей;
- с процентов по ипотеке: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.
Таким образом, общая сумма возмещения может достигать 650 000 рублей. Важно помнить: вернуть можно не больше, чем фактически уплачено НДФЛ за соответствующий период. Если годового налога не хватает, остаток вычета переносится на следующие годы.
Кто имеет право на вычет
Воспользоваться льготой могут граждане, соответствующие следующим условиям:
- Являются налоговыми резидентами РФ (находятся на территории страны не менее 183 дней в течение 12 месяцев);
- Получают доход, облагаемый НДФЛ (зарплата, доходы от сдачи имущества в аренду и т.д.);
- Приобрели жильё на собственные или заёмные средства (не за счёт материнского капитала, субсидий или работодателя, эти суммы из вычета исключаются);
- Сделка не совершена между взаимозависимыми лицами (например, у близких родственников).
Важно: имущественный вычет по расходам на покупку предоставляется с учётом лимита один раз в жизни, однако с 2014 года его можно распределять между несколькими объектами, пока не будет исчерпан лимит в 2 млн рублей. Вычет по ипотечным процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости.
Особенности для супругов
Квартира, приобретённая в браке, считается совместной собственностью; Поэтому каждый из супругов имеет право на вычет в пределах 2 млн рублей. Если квартира стоила 4 млн рублей и более, семья может вернуть до 520 000 рублей по основному вычету, а с учётом процентов — ещё больше. Распределение вычета между супругами оформляется заявлением.
Необходимые документы
Для оформления возмещения потребуется следующий пакет документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах (из работодателя или из личного кабинета ФНС);
- договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
- выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи квартиры;
- кредитный (ипотечный) договор с банком;
- справка банка об уплаченных процентах;
- платёжные документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, платёжные поручения);
- заявление на возврат с реквизитами банковского счёта;
- при совместной собственности — свидетельство о браке и заявление о распределении вычета.
Два способа получения вычета
Через налоговую инспекцию
Классический способ — подача декларации 3-НДФЛ по окончании года, в котором возникло право на вычет. Порядок действий:
- Соберите документы и заполните декларацию (удобнее всего — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС);
- Подайте декларацию и заявление на возврат;
- Дождитесь окончания камеральной проверки — до 3 месяцев;
- После подтверждения деньги поступят на счёт в течение месяца.
Также действует упрощённый порядок: налоговая сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете на основании данных от банков и Росреестра, достаточно его подтвердить.
Через работодателя
Не дожидаясь конца года, можно получать вычет ежемесячно: работодатель просто перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты. Для этого нужно:
- Подать в налоговую заявление о подтверждении права на вычет с документами;
- Получить уведомление (налоговая направит его работодателю сама);
- Написать заявление работодателю.
Сроки и нюансы
- Право на вычет не имеет срока давности, но вернуть налог можно только за последние три года;
- Вычет по процентам заявляется по мере их фактической уплаты банку;
- Если квартира куплена в новостройке, право на вычет возникает с года подписания акта приёма-передачи; на вторичном рынке — с года регистрации права собственности;
- Пенсионеры могут перенести вычет на три предшествующих года.
Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку — реальная возможность вернуть до 650 тысяч рублей. Процедура стала максимально удобной: большинство действий выполняется онлайн через личный кабинет ФНС, а упрощённый порядок позволяет получить деньги практически без заполнения деклараций. Главное — сохранять все платёжные документы и своевременно заявлять своё право на вычет.