Земельный налог, это обязательный платёж, который уплачивают владельцы земельных участков в бюджет муниципального образования. В этой статье мы подробно разберём, кто должен платить налог, как узнать сумму начислений, какие существуют способы оплаты и что будет при просрочке.
Кто обязан платить земельный налог
Налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые владеют земельными участками на праве:
- собственности;
- постоянного (бессрочного) пользования;
- пожизненного наследуемого владения.
Если участок взят в аренду или находится в безвозмездном срочном пользовании, налог платить не нужно — обязанность лежит на собственнике земли.
Как узнать сумму налога
Физическим лицам не нужно рассчитывать налог самостоятельно — это делает налоговая инспекция. Ежегодно ФНС рассылает налоговые уведомления, в которых указана сумма к уплате. Уведомление можно получить:
- по почте заказным письмом;
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России;
- через портал «Госуслуги».
Кроме того, по ИНН можно проверить, какие налоги начислены физлицу, есть ли задолженность и когда нужно заплатить. Это удобно, если нужно сверить начисления или уведомление по какой-то причине не пришло.
Как проверить задолженность по ИНН
- Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС (nalog.gov.ru) или на портал «Госуслуги».
- Авторизуйтесь и перейдите в раздел с налоговыми начислениями.
- Проверьте сумму земельного налога, объект налогообложения и срок уплаты.
Сроки уплаты
Земельный налог за предыдущий год физические лица должны уплатить не позднее 1 декабря текущего года. Например, налог за 2025 год необходимо оплатить до 1 декабря 2026 года. Если дата выпадает на выходной день, срок переноситься на ближайший рабочий день.
Способы оплаты земельного налога
Личный кабинет ФНС
Самый удобный способ — оплатить налог онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru. Оплата производится банковской картой, деньги зачисляются быстро, а квитанция сохраняется в электронном виде.
Портал «Госуслуги»
На портале можно проверить начисления по ИНН и сразу оплатить их картой или через СБП (Систему быстрых платежей).
Мобильное приложение банка
Большинство банков позволяют оплатить налоги по ИНН или по реквизитам из уведомления. Достаточно ввести ИНН в разделе «Платежи» — «Налоги», и система автоматически найдёт начисления.
Отделение банка или «Почта России»
Если у вас есть бумажное уведомление с квитанцией, можно оплатить налог наличными или картой в любом отделении банка либо на почте. Сохраните чек об оплате.
Через МФЦ
В многофункциональных центрах также можно получить информацию о начислениях и произвести оплату.
Льготы по земельному налогу
Отдельные категории граждан имеют право на льготы. Налоговый вычет (уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 м² участка) предоставляется:
- пенсионерам;
- инвалидам I и II групп;
- ветеранам боевых действий;
- Героям России и Советского Союза;
- многодетным семьям и другим категориям.
Дополнительные льготы могут устанавливаться местными властями, поэтому стоит уточнить их в своём муниципалитете. Для получения льготы нужно подать заявление в налоговую инспекцию — через личный кабинет, МФЦ или лично.
Что будет при просрочке платежа
Если не оплатить налог вовремя, налоговая инспекция начислит пени за каждый день просрочки. При длительной неуплате задолженность может быть взыскана через суд, а также через службу судебных приставов — с возможным ограничением выезда за границу и списанием средств со счетов.
Полезные советы
- Регулярно проверяйте начисления по ИНН, даже если уведомление не пришло — отсутствие письма не освобождает от уплаты.
- Сохраняйте квитанции и чеки об оплате.
- Проверяйте правильность кадастровой стоимости участка, от неё зависит сумма налога. При завышении её можно оспорить.
- Оплачивайте налог заранее, не дожидаясь последнего дня.